Wat is liquiditeit?
Liquiditeit is de mate waarin je bedrijf zijn lopende betalingsverplichtingen op tijd kan voldoen. Een bedrijf is liquide als het genoeg geld heeft, of snel genoeg geld kan vrijmaken, om leveranciers, de btw en eventuele salarissen te betalen wanneer die moeten.
Liquiditeit gaat over de korte termijn: de rekeningen van de komende weken en maanden. Of je bedrijf op lange termijn gezond is, zie je aan je solvabiliteit.
Liquide middelen, vlottende activa en kortlopende schulden
Om je liquiditeit te meten, heb je drie begrippen van de balans nodig.
Liquide middelen zijn je contante geld (je kas) en het geld op je bank- en spaarrekeningen en bij betaaldiensten. Beleggingen zoals aandelen horen er niet bij: die staan in een jaarrekening apart, als effecten.
Vlottende activa zijn alle bezittingen die binnen een jaar geld worden: je liquide middelen, je vorderingen (zoals facturen die klanten nog moeten betalen) en je voorraad. Lees meer over vlottende activa.
Kortlopende schulden zijn de schulden die je binnen een jaar moet betalen: facturen van leveranciers, de btw die je nog moet afdragen, loonheffingen en leningen die je binnen een jaar terugbetaalt.
Liquiditeit berekenen
Er zijn drie gangbare maten. Alle drie vergelijken ze wat je op korte termijn hebt met wat je op korte termijn moet betalen.
| Maat | Formule | Vuistregel |
|---|---|---|
| Current ratio | vlottende activa / kortlopende schulden | boven de 1, vaak 1,5 tot 2 als gezond |
| Quick ratio | (vlottende activa − voorraad) / kortlopende schulden | 1 of hoger |
| Werkkapitaal | vlottende activa − kortlopende schulden | positief |
Een rekenvoorbeeld. Op je balans staat € 12.000 op de bank, je klanten moeten je nog € 18.000 betalen en je hebt voor € 10.000 aan voorraad. Je vlottende activa zijn dus € 40.000. Daar staat € 25.000 aan kortlopende schulden tegenover.
Je current ratio is € 40.000 / € 25.000 = 1,6. Je quick ratio is € 30.000 / € 25.000 = 1,2. Je werkkapitaal is € 40.000 − € 25.000 = € 15.000. Je kunt je kortlopende schulden dus betalen, ook zonder eerst je voorraad te verkopen.
Hoe hoog de lat ligt, verschilt per branche. Een adviesbureau zonder voorraad zit anders in elkaar dan een groothandel. Vergelijk je cijfers daarom vooral met die van vergelijkbare bedrijven en met je eigen cijfers van vorig jaar. Meer maten vind je bij kengetallen.
Liquiditeit, cashflow en solvabiliteit
De drie begrippen worden vaak door elkaar gehaald.
Liquiditeit is een momentopname: kun je vandaag je kortlopende schulden betalen uit je vlottende activa?
Cashflow is een stroom: hoeveel geld kwam er in een periode binnen en hoeveel ging er uit? Een negatieve cashflow die lang duurt, maakt je liquiditeit slechter.
Solvabiliteit gaat over de lange termijn: kun je al je schulden betalen, ook de leningen die pas over jaren aflopen?
Een bedrijf kan solvabel zijn en toch in geldnood komen. Denk aan een bedrijf met een pand en veel eigen vermogen, maar met klanten die maanden te laat betalen.
Je liquiditeit verbeteren
De meeste ruimte zit in het geld dat je nog moet krijgen. Factureer direct nadat je het werk hebt geleverd, spreek een korte betalingstermijn af en stuur een herinnering zodra die verlopen is. Hoe je dat regelt, lees je bij facturen maken en versturen. Werk je met vaste klanten of abonnementen, dan kun je ook automatisch incasseren.
Aan de andere kant helpt het om je voorraad niet groter te maken dan nodig, grote investeringen te spreiden of te financieren met een lening op lange termijn, en de btw die je ontvangt apart te zetten tot de aangifte.
Liquiditeit in jortt
Alles wat je nodig hebt om je liquiditeit te meten, staat op de balans in jortt. Links onder Bedrijfskapitaal staan je voorraden, wat je nog moet ontvangen (met daarin Onbetaalde facturen klanten) en Kas en bank. Rechts onder Nog te betalen staan je kortlopende schulden, zoals Onbetaalde facturen leveranciers en de btw die je nog moet afdragen.
Met de bankkoppeling komen je bij- en afschrijvingen vanzelf binnen, dus je saldo bij Kas en bank loopt gelijk met je bank zodra je ze hebt verwerkt. Je bekijkt de balans per maand. De bedragen voor de current ratio en de quick ratio haal je daar af.
Zelf delen hoeft niet: de jaarrekening die jortt opstelt heeft een hoofdstuk KPI / Kengetallen met je current ratio en je quick ratio, berekend met de balans aan het eind van de periode.
Welke facturen nog openstaan en hoe lang al, zie je in het rapport onbetaalde facturen per klant. Is de betaaltermijn van een factuur voorbij, dan zet jortt hem bij Nog te doen, en verstuur je de herinneringen voor alle verlopen facturen met één klik.
Met jortt Plus heb je daarnaast het cashflowrapport en het rapport Vergelijk balans van twee periodes, waarmee je ziet of je kas- en banksaldo en je kortlopende schulden zijn gestegen of gedaald.
Verwante termen
Current ratio: vlottende activa gedeeld door kortlopende schulden.
Quick ratio: de strengere variant zonder voorraad.
Vlottende activa: wat binnen een jaar geld wordt.
Solvabiliteit: betalingsvermogen op lange termijn.
Cashflow: het geld dat in een periode binnenkomt en uitgaat.
Budgetten: je opbrengsten en kosten vooruit plannen in jortt Plus.
Veelgestelde vragen over liquiditeit
Heb je een vraag? Wij hebben de antwoorden!
Wat is liquiditeit?
Liquiditeit is de mate waarin je bedrijf zijn lopende betalingsverplichtingen op tijd kan voldoen. Het laat zien of je op korte termijn genoeg geld hebt, of snel genoeg geld kunt vrijmaken, om je leveranciers, de btw en eventuele salarissen te betalen wanneer die moeten.
Wat zijn liquide middelen?
Liquide middelen zijn je contante geld (je kas) en het geld op je bankrekeningen. Beleggingen zoals aandelen horen er niet bij: die staan in een jaarrekening apart, als effecten. Op de balans in jortt staan ze onder Kas en bank.
Hoe bereken je de liquiditeit van je bedrijf?
Met kengetallen uit je balans. De current ratio deelt je vlottende activa door je kortlopende schulden; boven de 1 kun je je kortlopende schulden betalen uit wat je op korte termijn hebt of krijgt. De quick ratio doet hetzelfde zonder je voorraad. Het werkkapitaal is je vlottende activa min je kortlopende schulden.
Wat is het verschil tussen liquiditeit en solvabiliteit?
Liquiditeit gaat over de korte termijn: kun je de rekeningen van de komende maanden betalen? Solvabiliteit gaat over de lange termijn: kun je al je schulden betalen, ook als je bedrijf zou stoppen? Een bedrijf kan solvabel zijn en toch in geldnood komen, bijvoorbeeld als klanten te laat betalen.
Kan ik mijn liquiditeit voor de komende maanden plannen in jortt?
Niet als begroting. Jortt laat zien hoe je er nu voor staat: op de balans zie je Kas en bank, wat je nog moet ontvangen en wat je nog moet betalen. Budgetten in jortt Plus gaan over opbrengsten en kosten. Een liquiditeitsbegroting met je verwachte ontvangsten en uitgaven per maand maak je in je eigen model, met de cijfers uit jortt als basis.