Wat zijn liquide middelen?

Liquide middelen zijn het geld waarover je bedrijf direct kan beschikken: contant geld in de kas en het saldo op je zakelijke bankrekeningen en spaarrekeningen, en ook tegoeden bij betaaldiensten zoals PayPal of Mollie. Ze staan op de balans bij de vlottende activa. In jortt heten ze Kas en bank, en je ziet ze per rekening bij Geldzaken.

Liquide middelen is het geld dat je nu al hebt en meteen kunt uitgeven. Liquide betekent vloeibaar: dit deel van je bezit is al geld, en hoeft niet eerst verkocht of geïnd te worden. Het is het deel van de vlottende activa op je balans.

Wat hoort erbij en wat niet?

Wel liquide middelenGeen liquide middelen
contant geld in de kasfacturen die klanten nog moeten betalen (vorderingen)
saldo op je zakelijke betaalrekeningvoorraad
zakelijke spaarrekening die je direct kunt opnemeneen deposito dat langer dan een jaar vaststaat
tegoed bij PayPal, Mollie of een andere betaaldienstaandelen en andere effecten, die apart op de balans staan
geld op je privérekening

Een negatief saldo, zoals een rood staande rekening-courant bij de bank of een creditcard die je nog moet aflossen, is geen liquide middel maar een kortlopende schuld.

Een voorbeeld

Koertt heeft eind oktober:

RekeningSaldo
Zakelijke betaalrekening€ 21.860
Zakelijke spaarrekening€ 10.000
Mollie€ 1.250
Kas€ 75
Liquide middelen€ 33.185

Dat is wat Koertt morgen kan uitgeven. Of dat genoeg is, hangt af van wat er binnenkort weg moet. Dat meet je met kengetallen zoals de quick ratio en het werkkapitaal.

Liquide middelen, liquiditeit en cashflow

Drie woorden die op elkaar lijken:

BegripWat het zegt
Liquide middelenhoeveel geld je op een moment hebt: een bedrag op de balans
Liquiditeitof je je rekeningen op korte termijn kunt betalen: een verhouding
Cashflowhoeveel geld er in een periode binnenkomt en weggaat: een stroom

Je kunt winst maken en toch weinig liquide middelen hebben, bijvoorbeeld als klanten laat betalen of als je net een bus hebt gekocht.

In jortt

In jortt heten je liquide middelen Kas en bank. Jortt houdt het saldo van elke rekening zelf bij.

  • Waar je het ziet: klik op Geldzaken in het hoofdmenu. Onder Kas en bank staat elke rekening met haar saldo, en je contante geld als Saldo in kas.
  • Op de balans staan ze bij Bedrijfskapitaal, onder Kas en bank. In de jaarrekening heet de post Liquide middelen (kas en bank).
  • Welke rekeningen: je bankrekeningen, de Kas, en rekeningen zoals een spaarrekening, creditcard, PayPal en Mollie.
  • Bij- en afschrijvingen komen vanzelf binnen met de bankkoppeling. In jortt ZZP koppel je één bank, in jortt MKB en Plus meerdere. Een spaarrekening koppel je bij bunq, Knab en de Rabobank; bij andere banken lees je die in met een CAMT.053-bestand.
  • In jortt Plus zie je in het rapport Cashflow hoe je geld in de tijd verandert.

Contant geld boek je zelf, zoals uitgelegd in contant geld inboeken. Zet al je zakelijke rekeningen in jortt. Anders kloppen je liquide middelen niet, en blijft een overboeking naar die rekening op kruisposten staan.

Verwante termen

Liquide middelen zijn een deel van de vlottende activa en dus van de activa. Je contante geld houd je bij in een kasboek. Lees ook over liquiditeit, cashflow en werkkapitaal.

Veelgestelde vragen over liquide middelen

Heb je een vraag? Wij hebben de antwoorden!

Ja. Een zakelijke spaarrekening die je direct kunt opnemen, en tegoeden bij PayPal, Mollie of een andere betaaldienst zijn geld waarover je kunt beschikken. Een deposito dat vaststaat voor langer dan een jaar hoort er niet bij; dat is een financieel vast actief.

Nee. Liquide middelen zijn een deel van de vlottende activa. Vlottende activa zijn alles wat binnen een jaar geld wordt of al geld is: ook je voorraad en de facturen die klanten nog moeten betalen. Liquide middelen zijn alleen het geld dat je nu al hebt.

Omdat winst en geld niet tegelijk lopen. Een factuur telt als omzet zodra je hem stuurt, maar het geld komt pas binnen als de klant betaalt. Ook aflossingen, investeringen in bedrijfsmiddelen en privéopnames kosten geld zonder dat je winst daalt. Het verschil zie je in je cashflow.

Bij Geldzaken in het hoofdmenu, onder Kas en bank, met het saldo per rekening en Saldo in kas. Op de balans staan ze onder Bedrijfskapitaal bij Kas en bank, en in de jaarrekening als Liquide middelen (kas en bank).

Nee. Jortt kent alleen de rekeningen die je toevoegt, via een bankkoppeling of door een bankbestand in te lezen. Een spaarrekening die niet in jortt staat, telt niet mee in je liquide middelen, en overboekingen ernaartoe blijven op kruisposten staan. Contant geld houd je zelf bij in de Kas.