Hoe boek ik betalingen voor mijn pensioen of lijfrente?

Dit artikel gaat op voor: 🟢 ZZP, eenmanszaak, vof, maatschap | 🔴 bv, nv, stichting, vereniging, genootschap
Automatisch geboekt door de Boekhoudbot: 🔴 Jortt Gratis | 🟢 Jortt Compleet | 🟢 Jortt Plus

Betalingen van pensioenpremie of lijfrentepremie verwerken in je boekhouding

Je hebt een pensioen- of lijfrentepolis afgesloten waarvoor je premie betaalt, maar hoe verwerk je dit op de juiste manier in je boekhouding?

Op pensioen- en lijfrentebetalingen zit geen btw.

Zelf een pensioen of lijfrente betaling boeken/ afstorten opgebouwde oudedagsvoorziening

  1. Ga naar Nog te doen links in het hoofdmenu.
  2. Selecteer bij Boek de bij- en afschrijvingen de juiste rekening.
  3. Klik op Inboeken bij de Afschrijving van de betaling van de pensioen- of lijfrentepremie.
  4. Klik op Maak boeking in de geopende Afschrijving. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
  5. Kies als boeking soort Balans en als categorie Oudedagsvoorziening.
  6. Voeg eventueel een kopie van de factuur toe als bijlage.
  7. Klik op Opslaan.

Zelf een pensioen of lijfrente betaling boeken / geen opgebouwde oudedagsvoorziening

  1. Ga naar Nog te doen links in het hoofdmenu.
  2. Selecteer bij Boek de bij- en afschrijvingen de juiste rekening.
  3. Klik op Inboeken bij de Afschrijving van de betaling van de pensioen- of lijfrentepremie.
  4. Klik op Maak boeking in de geopende Afschrijving. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
  5. Kies als boeking soort Balans en als categorie Mijn privé opname/storting.
  6. Voeg eventueel een kopie van de factuur toe als bijlage.
  7. Klik op Opslaan.

Pensioen opbouwen voor later, hoe zit dat precies?

Als ondernemer kun je een aanvullend pensioen opbouwen bij een verzekeraar, bank of beleggingsinstelling. Afhankelijk van je polisvoorwaarden leg je elke maand een bedrag in. Als je de AOW leeftijd hebt bereikt, dan wordt het opgebouwde bedrag aan jou uitgekeerd. De termen pensioenpolis of lijfrentepolis worden soms door elkaar gebruikt.

Het opbouwen van een aanvullend pensioen is een privé aangelegenheid. De premie die je (meestal) maandelijks betaalt mag je niet als kosten opvoeren in je bedrijf. Het goede nieuws is dat je de betaalde premie in je aangifte inkomstenbelasting mag aftrekken van je winst. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Als de polis gaat uitkeren, dan moet je over de uitkering inkomstenbelasting betalen. Het voordeel is dat je meestal een lager belastingtarief betaalt wanneer je de AOW leeftijd hebt bereikt.

Heb je in voorgaande jaren een oudedagsvoorziening opgebouwd in je eenmanszaak? Dan boek je de premie die je betaalt af op deze voorziening.

Aan het opbouwen van een aanvullend pensioen en de aftrekmogelijkheden in je aangifte inkomstenbelasting zijn uiteraard voorwaarden verbonden. Laat je hierover informeren door degene bij wie je de polis wil afsluiten. Een bekende speler in de pensioenwereld voor ZZP-ers is Brand New Day.

Naast het daadwerkelijk storten van geld in een pensioenpolis bestaat de mogelijkheid om een oudedagsreserve op te bouwen in je boekhouding. Lees hoe je een oudedagsreserve in je boekhouding opbouwt.

Pensioenbetalingen in de Jortt rapportage

Omdat betalingen voor een aanvulling op je pensioen een privé aangelegenheid zijn, zie je deze betalingen niet terug in je rapportages in Jortt.

In het begin van elk jaar krijg je een opgaaf van de maatschappij waar jij je polis hebt afgesloten. Hierin staat vermeld hoeveel premie je in het afgelopen jaar hebt betaald en wat de waarde is van je pensioenpolis. De betaalde premie geef je op in je aangifte inkomstenbelasting bij je persoonlijke gegevens.

De content is door Jortt met de grootst mogelijke zorg samengesteld, doch, aanvaardt Jortt geen aansprakelijkheid ten aanzien van mogelijke onjuistheden van het getoonde. Lees de volledige disclaimer.