Btw-aangifte voor zonnepanelen

Heb je zonnepanelen, dan lever je stroom aan het net. Via je energieleverancier wordt de opgewekte stroom verrekend met de stroom die je zelf gebruikt en inkoopt. Omdat je een vergoeding krijgt voor de stroom die je levert, ben je voor de Belastingdienst ondernemer voor de omzetbelasting. Wat je daarvoor moet doen, hangt af van je situatie:

Koop je nu zonnepanelen voor op of bij je woning, dan betaal je sinds 1 januari 2023 0% btw. Er is dan geen btw om terug te vragen. Heb je ze met 21% btw gekocht, lees dan btw terugvragen van de aanschaf van zonnepanelen.

Zakelijke zonnepanelen op je bedrijfspand

Heb je zonnepanelen op je bedrijfspand, dan betaalt je bedrijf btw over de stroom die je levert. De Belastingdienst zegt dat je de omzet en de btw opgeeft in rubriek 1a van de btw-aangifte. Het forfait geldt niet voor panelen op een bedrijfspand.

In de praktijk zitten de opbrengsten en de btw daarover al in je administratie, doordat je de facturen van je energieleverancier boekt. Op die facturen zijn de levering en de teruglevering al verrekend. Je hoeft de opbrengsten en btw daarom niet apart op te nemen in je btw-aangifte.

Privé zonnepanelen op of bij je woning

Liggen er zonnepanelen op of bij je woning, dan ben je ondernemer voor de btw over de stroom die je levert. Het maakt niet uit of je de panelen zelf hebt gekocht of in een huis bent gaan wonen waar ze al op lagen.

Eenmanszaak of zzp’er met btw-aangifte

Heb je een eenmanszaak en doe je btw-aangifte, dan geef je de btw over je stroom op in de btw-aangifte van je bedrijf. Wekken je panelen niet meer dan 15.000 Wattpiek op, dan gebruik je meestal het forfait, een vast bedrag. In het forfait zit het privégebruik al, dus dat geef je niet apart op.

Wekken je panelen meer dan 15.000 Wattpiek op, dan bereken je de btw exact. Hoeveel Wattpiek je hebt, reken je uit met het vermogen per paneel: bij panelen van 350 Wp zit je met 42 panelen onder de 15.000 Wp (42 × 350 = 14.700), bij panelen van 450 Wp met 33 panelen (33 × 450 = 14.850).

Eenmanszaak of zzp’er die vrijgesteld is van btw

Zijn al je bedrijfsactiviteiten vrijgesteld van btw, dan vraag je je belastingkantoor schriftelijk om btw-aangifte te mogen doen, omdat je met je zonnepanelen ook een belaste activiteit hebt. Daarna kun je je aanmelden voor de KOR, als je opbrengst van de stroom niet meer is dan € 20.000 per jaar. Met de KOR doe je geen btw-aangifte voor je zonnepanelen. Zie ook zonnepanelen met 0% btw bij de Belastingdienst.

Geen eenmanszaak of zzp’er

Heb je geen btw-nummer en wekken je panelen niet meer dan 15.000 Wattpiek op, dan hoef je niets te doen. Wekken ze meer op, dan hangt het af van je jaarvergoeding voor de stroom. Is die niet meer dan € 2.200, dan hoef je ook niets te doen. Is hij hoger, dan meld je je aan met het formulier Opgaaf zonnepaneelhouders en doe je btw-aangifte. Is je opbrengst niet meer dan € 20.000 per jaar, dan kun je daarna de KOR aanvragen.

Heb je de zonnepanelen met 21% btw gekocht en € 2.500 of meer btw teruggevraagd, en kies je daarna voor de KOR? Dan krijg je te maken met herziening: je betaalt een deel van de teruggevraagde btw terug. Dat geldt in het jaar waarin je de panelen in gebruik nam en de 4 jaren daarna. Heb je minder dan € 2.500 btw teruggevraagd, dan is er geen herziening.

Forfait bedrag

Met het forfait hoef je niets uit te rekenen. Dat mag als je panelen op of bij je woning liggen en niet meer dan 15.000 Wattpiek opwekken. In plaats van precies te berekenen hoeveel btw je moet afdragen, geef je een vast bedrag op uit de tabel van de Belastingdienst.

Er zijn twee tabellen:

• Tabel 1 geldt voor niet-geïntegreerde panelen (los op een frame op je dak), gekocht met 0% of 21% btw, en voor geïntegreerde panelen (onderdeel van je huis) gekocht met 0% btw.
• Tabel 2 geldt voor geïntegreerde panelen gekocht met 21% btw, op een nieuwbouwwoning. In dit forfait zit het privégebruik al, dat je anders in rubriek 1d had opgegeven. Heb je in dat geval een bedrijf aan huis, neem dan contact op met de Belastingdienst.

Bron: voorbeeldaangiften zonnepanelen en btw van de Belastingdienst, opgehaald op 24 oktober 2026. Het forfait is een jaarbedrag: begin je later in het jaar, dan verlaag je het niet.

Hoe boek je dit in jortt?

Je geeft alleen het forfait op. Dat doe je in jortt met een negatieve kostenboeking. Het forfait komt zo in rubriek 5b van je btw-aangifte, als correctie op je voorbelasting: je betaalt het forfait dus aan btw. Je geeft het forfait één keer per jaar op. Ons advies is om dat in december te doen.

Onze werkwijze is in overleg met de Belastingdienst uitgewerkt. Gebruik je jortt voor je boekhouding, dan heb je toestemming van de inspecteur gekregen om deze werkwijze te hanteren.

Maak een negatieve kostenboeking

1. Ga naar Boekingen in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Het formulier Maak boeking aan opent.
3. Laat de soort boeking op Kosten staan en kies als categorie Andere kosten.
4. Vul als Omschrijving Forfait zonnepanelen in. Zet bij Totaal incl btw het forfaitbedrag met een min ervoor, en vul bij Totaal btw hetzelfde negatieve bedrag in.
5. Zet in het blok Factuur- en leverdatum de Factuurdatum op december.
6. Klik op Opslaan.
7. Klik bij Mogelijke koppelingen op Betaald met.
8. Kies Mijn privéopname / storting.

Bij panelen van 8.000 Wp is het forfait € 160:

Jortt toont de melding over negatieve kosten; die mag je hier negeren. De boeking heeft geen invloed op je winst: de kosten zijn € 0 en het forfait staat als btw in je aangifte, betaald uit privé.

Doe de btw-aangifte

Doe via jortt je btw-aangifte.

Betaling Belastingdienst boeken

Je betaalt de btw-aangifte in één keer, inclusief het forfait. Staat het juiste betalingskenmerk in de omschrijving, dan boekt de Boekhoudbot de betaling automatisch op de categorie Betaalde of ontvangen btw (soort Balans). Anders boek je de afschrijving zelf zo. Het privédeel heb je al met Betaald met verwerkt, dus je splitst de betaling niet.

Exact berekenen

Wekken je zonnepanelen meer dan 15.000 Wattpiek op, dan mag je het forfait niet gebruiken. Je berekent dan precies hoeveel de panelen hebben opgewekt en wat je hebt teruggeleverd. Heb je geïntegreerde panelen met 21% btw gekocht, neem dan contact op met de Belastingdienst.

Naast de opbrengsten geef je ook je privégebruik op: de stroom die je zelf in je huishouden gebruikt. Dat geldt als je de panelen (geïntegreerd of niet) met 0% btw hebt gekocht, of niet-geïntegreerde panelen met 21% btw. Het privégebruik reken je tegen de prijs per kWh die je aan je energiebedrijf betaalt; daarover betaal je 21% btw. Gebruik je een deel van de stroom voor je belaste bedrijfsactiviteiten, dan betaal je over dat deel geen btw.

Bekijk de rekenvoorbeelden van de Belastingdienst om je opbrengsten en de btw (voor stap 1 en 2) en het privégebruik (voor stap 3) te berekenen. Bijvoorbeeld: 3.000 kWh zelf gebruikt tegen € 0,50 is € 1.500, dus € 315 btw in rubriek 1d.

Hoe boek je dit in jortt?

Maak een opbrengstenboeking

Maak een opbrengstenboeking voor de geleverde stroom: de totale vergoeding die je van je energiebedrijf krijgt. In dit voorbeeld is dat € 2.000.

1. Ga naar Boekingen in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking.
3. Kies de soort boeking Opbrengsten en als categorie Diverse omzet of een omzetcategorie die je zelf hebt gemaakt.
4. Vul de Omschrijving en Totaal incl btw in en klik bij Btw 21% op Bereken.
5. Zet de Factuurdatum op de maand waarover je opgeeft.
6. Klik op Opslaan.
7. Klik bij Mogelijke koppelingen op Betaald met.
8. Kies Mijn privéopname / storting.

De opbrengst en de btw daarover staan nu in rubriek 1a van je btw-aangifte.

Maak een negatieve opbrengstenboeking

De opbrengst uit stap 1 verhoogt je resultaat in jortt, maar het is privé-inkomen. Voor je bedrijf telt alleen de btw. Corrigeer je resultaat daarom met een negatieve opbrengstenboeking:

1. Ga naar Boekingen in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking.
3. Kies de soort boeking Opbrengsten en dezelfde categorie als in stap 1.
4. Vul de Omschrijving in. Vul bij Totaal incl btw het bedrag excl. btw uit stap 1 in, met een min ervoor, en laat Btw 21% en Btw 9% op € 0,00 staan.
5. Zet de Factuurdatum op dezelfde maand als in stap 1.
6. Klik op Opslaan.
7. Klik bij Mogelijke koppelingen op Betaald met.
8. Kies Mijn privéopname / storting.

Je resultaat is nu weer zoals het was; alleen de € 347,11 btw staat in je aangifte, betaald uit privé.

Privégebruik opgeven

Vul zo nodig je privégebruik in bij rubriek 1d van je btw-aangifte. Dat doe je in de laatste aangifte van het jaar. Heb je nog ander privégebruik, bijvoorbeeld voor je auto van de zaak, dan tel je de bedragen bij elkaar op.

Betaling Belastingdienst boeken

Je betaalt de btw-aangifte in één keer. Het bedrag bestaat voor een deel uit btw over je gewone bedrijfsactiviteiten en voor een deel uit btw over je zonnepanelen: bijvoorbeeld € 4.000, waarvan € 347,11 voor je zonnepanelen. Je boekt de hele betaling op Betaalde of ontvangen btw. Het deel voor je zonnepanelen heb je al met Betaald met als privé verwerkt.

Staat het juiste betalingskenmerk in de omschrijving, dan boekt de Boekhoudbot de betaling automatisch op Betaalde of ontvangen btw (soort Balans). Anders boek je de afschrijving zelf zo.

De salderingsregeling stopt per 1 januari 2027

Tot en met 2026 mag je de stroom die je teruglevert aftrekken van de stroom die je afneemt. Die salderingsregeling stopt per 1 januari 2027. Vanaf dan krijg je voor alle stroom die je teruglevert een terugleververgoeding van je energieleverancier. Tot 2030 is die minimaal 50% van het kale leveringstarief. Bron: salderingsregeling stopt in 2027 (Rijksoverheid).

Je blijft ondernemer voor de btw over de stroom die je teruglevert. Kijk voor 2027 bij de Belastingdienst op de pagina over zonnepanelen en btw of er iets verandert aan het forfait.