Hoe maak ik een balansboeking (memoriaalboeking)?
Wat is een memoriaalboeking?
In het traditionele boekhouden is een memoriaalboeking (memo, of journaalpost in het memoriaal) een boeking die niet via de bank, de kas, de inkoop of de verkoop loopt. Je gebruikt hem voor correcties, afschrijvingen, overlopende posten, een beginbalans of het verrekenen van twee balansrekeningen met elkaar. Elke memoriaalboeking heeft twee kanten: een rekening die meer wordt en een rekening die minder wordt.
Het woord memoriaal kom je in jortt niet tegen. Je maakt gewoon een boeking zonder bij- of afschrijving. Zo’n boeking heeft één Categorie: de eerste kant. De tweede kant, de tegenrekening, kies je na het opslaan bij Mogelijke koppelingen.
Welke Soort boeking je kiest, hangt af van wat de boeking raakt:
| Raakt de boeking je winst? | Soort boeking | Voorbeeld |
|---|---|---|
| Nee, alleen je balans | Balans | een lening verrekenen met de rekening-courant, een beginbalans |
| Ja, het zijn kosten | Kosten | rente die je in december voor het hele jaar boekt |
| Ja, het zijn opbrengsten | Opbrengsten | een waardestijging van je aandelenrekening |
Een balansboeking heeft geen btw en geen labels: alleen een Categorie, een Omschrijving, een Totaalbedrag en een Boekdatum.
Een memoriaalboeking maken
In het voorbeeld heeft Koertt B.V. een lening van € 5.000 van dga J. Jansen. Ze spreken af dat die lening voortaan op de rekening-courant staat. De lening wordt € 5.000 lager, de rekening-courant € 5.000 hoger.
- Klik rechtsboven op Toevoegen en kies Boeking. Het paneel Maak boeking aan opent. Je kunt ook naar Boekingen gaan en op klikken.
- Kies bij Soort boeking voor Balans.
- Kies als Categorie de eerste rekening, hier Lening J. Jansen.
- Vul de Omschrijving in, bijvoorbeeld Lening J. Jansen naar rekening-courant.
- Vul bij Totaalbedrag het bedrag in. Een positief bedrag maakt het saldo van de categorie hoger, een negatief bedrag lager. Hier wordt de lening lager, dus je vult -5000 in.
- Open Boekdatum en kies de maand van de boeking.
- Klik op .
De boeking staat nu bij Boekingen. Onderaan staat het bedrag bij Nog in te boeken: de tegenkant ontbreekt nog.
De tegenrekening kiezen
Je kiest de tegenrekening in de boeking die je net hebt gemaakt, bij Mogelijke koppelingen. Dat kan op drie manieren.
Met Betaald met
- Klik in de boeking bij Mogelijke koppelingen op . Het paneel Kies betaalmethode opent.
- Klik bij de tegenrekening, hier Mijn rekening-courant, op .
Bij Geldzaken is de lening nu € 5.000 lager en de rekening-courant € 5.000 hoger.
In het paneel Kies betaalmethode staan:
| Wel in de lijst | Niet in de lijst |
|---|---|
| Kas | je bankrekeningen: koppel daar de bij- of afschrijving |
| Mijn privéopname / storting of Mijn rekening-courant | een garantievoorziening of overige voorziening |
| ontvangen en verstrekte leningen, en een stamrecht-, lijfrente- of pensioenvoorziening | Mijn gestort kapitaal en de andere reserves, behalve Overige reserve |
| Overige reserve | btw, voorraden en nog te betalen loon |
| creditcards, spaarrekeningen, aandelenrekeningen, PayPal, iDEAL en overige rekeningen |
De categorie van de boeking zelf staat er niet bij.
Met een tweede boeking
Staat je tegenrekening niet bij Betaald met, zoals een voorziening of Mijn gestort kapitaal? Maak dan een tweede boeking op die rekening, met hetzelfde bedrag en het tegengestelde teken, en koppel de twee:
- Maak de tweede boeking zoals hierboven, met de tegenrekening als Categorie.
- Klik in die boeking bij Mogelijke koppelingen op de knop met het aantal gevonden boekingen, bijvoorbeeld . Het paneel Boekingen zoeken opent.
- Klik bij de eerste boeking op .
Een voorbeeld staat in voorzieningen boeken.
Met een bij- of afschrijving
Loopt het bedrag toch over je bankrekening, dan is het geen memoriaalboeking. Open dan bij Nog te doen de bij- of afschrijving en klik bij Mogelijke koppelingen op , of koppel de bij- of afschrijving aan je boeking.
Veelgemaakte memoriaalboekingen
Voor de meeste memoriaalboekingen is er een eigen uitleg:
| Wat wil je boeken? | Lees |
|---|---|
| Een boeking corrigeren | boekingen wijzigen |
| Afschrijven op een bedrijfsmiddel | afschrijven; zet je bij een bedrijfsmiddel Automatisch afschrijven aan, dan boekt jortt de afschrijvingen zelf |
| Kosten verdelen over meer categorieën | boeking splitsen |
| Privégebruik van de auto van de zaak | privégebruik auto van de zaak |
| Een loonjournaalpost | loonjournaalpost boeken |
| Accountantskosten die nog betaald moeten worden | post boekhouder of accountant |
| Overlopende kosten of opbrengsten | overlopende posten boeken |
| Een voorziening vormen of gebruiken | voorzieningen boeken |
| Rente over een jaar in één keer | leningen boeken |
| Een beginbalans | beginbalans |
Veelgestelde vragen over een memoriaalboeking
Heb je een vraag? Wij hebben de antwoorden!
Wat is een memoriaalboeking?
Een memoriaalboeking (memo) is een boeking die niet via de bank, de kas, een inkoopfactuur of een verkoopfactuur loopt. Je gebruikt hem voor correcties, afschrijvingen, overlopende posten, een beginbalans of het verrekenen van twee balansrekeningen met elkaar.
Hoe heet een memoriaalboeking in jortt?
In jortt heet hij gewoon een boeking. Je maakt hem via Toevoegen en Boeking, en meestal kies je bij Soort boeking voor Balans. Raakt de boeking je winst, dan kies je Kosten of Opbrengsten.
Hoe maak ik een boeking zonder bij- of afschrijving?
Klik rechtsboven op Toevoegen en kies Boeking. Kies de Soort boeking en de Categorie, vul de Omschrijving, het bedrag en de datum in en klik op Opslaan. Kies daarna bij Mogelijke koppelingen de tegenrekening, bijvoorbeeld met Betaald met.
Waar kies ik de tegenrekening van een memoriaalboeking?
Een boeking in jortt heeft één categorie. De tegenrekening kies je na het opslaan, bij Mogelijke koppelingen: met Betaald met kies je bijvoorbeeld Kas, je privérekening of rekening-courant, een lening of Overige reserve. Staat de rekening daar niet bij, zoals een voorziening of gestort kapitaal, maak dan een tweede boeking met het tegengestelde bedrag en koppel de twee boekingen aan elkaar.
Wat gebeurt er als ik een balansboeking niet koppel?
Dan boekt jortt de tegenkant op Overige reserve, en staat het bedrag in de boeking bij Nog in te boeken. Koppel de boeking aan de juiste tegenrekening, zodat je eigen vermogen niet onterecht verandert.