Hoe verwerk ik een lening in mijn boekhouding?

0:20

Wat betekent een lening voor je boekhouding?

Een lening is geen omzet en geen kosten. Leen je geld, dan heeft je bedrijf een schuld; leen je geld uit, dan heeft je bedrijf een tegoed. Beide staan op je balans. Alleen de rente komt in je winst-en-verliesrekening.

Denk bij een lening bijvoorbeeld aan een bedrijfslening van de bank, een lening van familie, geld dat je van een werkmaatschappij leent of een lening via crowdfunding.

Een lening maak je één keer aan bij Geldzaken. Daarna boek je de bijschrijving van het geleende geld en elke aflossing op die lening. Bij Geldzaken zie je dan steeds hoeveel er nog openstaat.

Welke soort lening kies je?

Bij elke lening kies je een soort. Die bepaalt waar de lening op je balans komt. Bij een ontvangen lening zie je in elk geval deze soorten:

In dezelfde lijst staan ook drie soorten voorzieningen: Garantievoorziening, Overige voorziening en Stamrecht-, lijfrente-, of pensioenvoorziening. Hoe je die boekt, lees je in voorzieningen boeken.

Heb je een bv, dan kunnen er meer soorten bij staan, zoals Kortlopende ontvangen leningen van aandeelhouder of deelneming. Die kies je voor een lening van je dga, een andere aandeelhouder of een bedrijf waarin je bv aandelen heeft.

Bij een verstrekte lening kies je tussen Lange termijn lening en Korte termijn lening.

Ontvangen lening

3:31

Een ontvangen lening toevoegen

Deze lening maak je één keer aan.

1. Ga naar Geldzaken in het hoofdmenu.
2. Klik bij Ontvangen leningen / Voorzieningen op de plusknop. Het paneel Ontvangen lening / Voorziening toevoegen opent.
3. Vul bij Omschrijving de naam van de lening in, bijvoorbeeld de naam van je geldverstrekker.
4. Kies bij Soort ontvangen lening / voorziening de soort die bij je lening past.
5. Klik op Opslaan.

Nu boek je het bedrag dat je hebt geleend. Dat doe je vanuit de bijschrijving op je bankrekening:

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de bijschrijving van de lening. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Balans.
6. Kies als Categorie de lening die je net hebt aangemaakt. Omschrijving, Totaalbedrag en Boekdatum staan al ingevuld.
7. Klik op Opslaan.

Bij Geldzaken staat de lening nu bij Ontvangen leningen / Voorzieningen, met het geleende bedrag als saldo.

Een lening van J. Jansen van € 10.000 boek je dus als balansboeking van € 10.000 op de categorie Lening J. Jansen.

Een aflossing boeken

Betaal je geld terug aan je geldverstrekker, dan boek je de afschrijving op de lening:

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de afschrijving van de betaling aan je geldverstrekker. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Balans en als Categorie je ontvangen lening.
6. Klik op Opslaan.

Het saldo van de lening bij Geldzaken is nu lager: je hebt een deel afgelost.

De betaalde rente boeken

Rente verlaagt je lening niet, maar zijn kosten voor je bedrijf. Bestaat je maandtermijn uit rente en aflossing, dan kun je elke afschrijving meteen splitsen in een rentedeel en een aflossingsdeel. Hoe dat werkt lees je in boeking splitsen.

Je kunt ook elke termijn helemaal als aflossing boeken, zoals hierboven, en in december één boeking maken voor de rente van het hele jaar. Het rentebedrag staat op het jaaroverzicht van je geldverstrekker.

1. Ga naar Boekingen in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
3. Kies bij Soort boeking voor Kosten en als Categorie Rente en bankkosten.
4. Vul de Omschrijving in en bij Totaal incl btw de rente die je dat jaar hebt betaald. Op rente zit geen btw, dus Totaal btw blijft op € 0,00.
5. Open Factuur- en leverdatum en zet de Factuurdatum op december van dat jaar.
6. Haal het vinkje weg bij Leverdatum is gelijk aan factuurdatum en vink Leveringsperiode is langer dan 1 maand aan. Kies bij Start leveringsperiode januari en bij Einde leveringsperiode december.
7. Klik op Opslaan.

Nu geef je aan dat de rente al is betaald, namelijk met de termijnen die je als aflossing hebt geboekt:

1. Klik in de boeking bij Mogelijke koppelingen op Betaald met. Het paneel Kies betaalmethode opent.
2. Klik bij je ontvangen lening op Koppel.

Bij Geldzaken is het saldo van de lening nu weer opgehoogd met de rente. Je had het rentedeel eerst als aflossing geboekt; nu staat het als kosten in je winst-en-verliesrekening en laat de lening precies zien wat je nog moet terugbetalen.

Verstrekte lening

4:08

Een verstrekte lening toevoegen

1. Ga naar Geldzaken in het hoofdmenu.
2. Klik bij Verstrekte leningen op de plusknop. Het paneel Verstrekte lening toevoegen opent.
3. Vul bij Omschrijving de naam van de lening in, bijvoorbeeld de naam van degene aan wie je geld leent.
4. Kies bij Soort verstrekte lening voor Lange termijn lening (langer dan één jaar) of Korte termijn lening (binnen één jaar terugbetaald).
5. Klik op Opslaan.

Nu boek je het bedrag dat je hebt uitgeleend, vanuit de afschrijving op je bankrekening:

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de afschrijving van het uitgeleende bedrag. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Balans en als Categorie de verstrekte lening die je net hebt aangemaakt.
6. Klik op Opslaan.

Bij Geldzaken staat de lening nu bij Verstrekte leningen, met het uitgeleende bedrag als saldo.

Een aflossing op een verstrekte lening boeken

Betaalt degene aan wie je geld hebt geleend een deel terug, dan boek je de bijschrijving op de lening:

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de bijschrijving van de terugbetaling. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Balans en als Categorie je verstrekte lening.
6. Klik op Opslaan.

Het saldo van de verstrekte lening is nu lager: je hebt een deel teruggekregen.

De ontvangen rente boeken

Ontvang je naast de aflossing ook rente, dan boek je die apart. Rente verlaagt de lening niet, maar is opbrengst voor je bedrijf. Je kunt elke bijschrijving meteen splitsen in rente en aflossing, of in december één boeking maken voor de rente van het hele jaar:

1. Ga naar Boekingen in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
3. Kies bij Soort boeking voor Opbrengsten en als Categorie Rente.
4. Vul de Omschrijving in en bij Totaal incl btw de rente die je dat jaar hebt ontvangen. Op rente zit geen btw: laat Btw 21% en Btw 9% op € 0,00 staan.
5. Open Factuur- en leverdatum en zet de Factuurdatum op december van dat jaar.
6. Haal het vinkje weg bij Leverdatum is gelijk aan factuurdatum en vink Leveringsperiode is langer dan 1 maand aan. Kies bij Start leveringsperiode januari en bij Einde leveringsperiode december.
7. Klik op Opslaan.

Nu geef je aan dat de rente al is ontvangen, via de bijschrijvingen die je op de lening hebt geboekt:

1. Klik in de boeking bij Mogelijke koppelingen op Betaald met. Het paneel Kies betaalmethode opent.
2. Klik bij de verstrekte lening op Koppel.

Bij Geldzaken is het saldo van de verstrekte lening nu weer opgehoogd met de rente. De lening laat precies zien hoeveel je nog tegoed hebt.

Wordt de rente op een ander moment betaald dan de aflossing, of pas in een volgend jaar? Lees dan rente boeken voor een verstrekte of ontvangen lening.

Een lening van je dga of aandeelhouder

Leent je bv geld van jou als dga, van een andere aandeelhouder of van een bedrijf waarin je bv aandelen heeft, en is daar een leningsovereenkomst voor? Dan maak je een ontvangen lening aan zoals hierboven. Kies bij Soort ontvangen lening / voorziening een soort voor een lening van een aandeelhouder of deelneming als die in de lijst staat, en anders Korte termijn lening of Lange termijn lening. Leent je bv geld uit aan jou, dan is het een verstrekte lening.

Gaat het om bedragen die zonder leningsovereenkomst over en weer gaan, zoals privé betaalde kosten, dan gebruik je de rekening-courant. Lees daarvoor rente over een rekening-courant.