Hoe boek ik relatiegeschenken?

Geef je een klant of leverancier een relatiegeschenk, dan zijn die kosten beperkt aftrekbaar van je winst. De btw mag je alleen terugvragen als je onder een drempelbedrag blijft.

Kosten beperkt aftrekbaar van je winst

Relatiegeschenken vallen onder de representatiekosten, net als zakelijke lunches en diners. Die zijn beperkt aftrekbaar. Je boekt ze op de categorie Lunch en diner / representatiekosten. Jortt boekt dan zelf het deel dat niet aftrekbaar is op Niet aftrekbare kosten: 20% bij een eenmanszaak, vof, maatschap of cv en 26,5% bij een bv. In het rapport voor je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting staat het daar al goed.

Meer over de aftrek van representatiekosten lees je in zakelijke lunch of diner boeken.

Btw aftrekbaar?

Geef je per ontvanger in een jaar meer dan € 227 exclusief btw uit aan relatiegeschenken, giften of personeelsvoorzieningen, dan mag je de btw niet terugvragen. Niet over het deel boven € 227, maar over het hele bedrag. De categorie Lunch en diner / representatiekosten heeft geen btw-veld, dus daar vraag je de btw ook niet terug.

Boven de drempel: één boeking

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de afschrijving van de betaling aan de leverancier. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Kosten en als Categorie Lunch en diner / representatiekosten.
6. Klik op Opslaan.

Onder de drempel: btw en kosten apart

Blijf je onder de drempel, dan mag je de btw terugvragen. Je splitst de betaling dan in twee boekingen. In het voorbeeld koopt Koertt een geschenk voor een contactpersoon bij De Boer BV van € 72,60, waarvan € 12,60 btw (21%).

Btw boeken

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de afschrijving van de betaling aan de leverancier. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking.
5. Kies bij Soort boeking voor Kosten en als Categorie Andere kosten.
6. Vul bij Totaal incl btw het btw-bedrag in, hier € 12,60, en vul hetzelfde bedrag in bij Totaal btw.
7. Klik op Opslaan.

Kosten boeken

1. Klik in het paneel Banktransactie opnieuw bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking.
2. Kies bij Soort boeking voor Kosten en als Categorie Lunch en diner / representatiekosten. Het bedrag dat nog in te boeken is (€ 60,00) staat al ingevuld.
3. Klik op Opslaan.

In het paneel Banktransactie staat bij Nog in te boeken nu € 0,00. De € 12,60 btw vraag je terug in je btw-aangifte, en van de € 60,00 boekt jortt het niet-aftrekbare deel op Niet aftrekbare kosten.

Cadeau voor je werknemer

Een kerstpakket of cadeau voor je eigen personeel is geen relatiegeschenk. Dat valt onder de werkkostenregeling. Lees een cadeau voor je werknemer boeken.