Btw in een ander land dan Nederland

Verkoop je aan particulieren in andere EU-landen, dan meld je de buitenlandse btw meestal via het EU-btw-éénloketsysteem. Dat zit in jortt Plus, en die btw betaal je aan de Nederlandse Belastingdienst.

Soms lukt dat niet en moet je je in een ander land registreren en daar btw-aangifte doen. Bijvoorbeeld als je goederen installeert of monteert in een ander EU-land, als je je voor afstandsverkopen in elk land apart registreert, of als je verkoopt in een land buiten de EU dat een btw-registratie van je vraagt. Jortt doet die buitenlandse aangifte niet en ondersteunt deze boekingen niet actief. Moet je regelmatig btw afdragen of terugvragen in een ander land, dan raden we je een ander boekhoudprogramma aan.

Btw aangifte buiten Nederland

Wil je je boekhouding toch in jortt doen, dan verwerk je deze boekingen met de hand. Dat vraagt kennis en discipline, want niets gaat vanzelf.

Het idee: de btw die je van je buitenlandse klanten ontvangt, is niet van jou. Je draagt hem af aan de buitenlandse belastingdienst. Daarom zet je hem op een ontvangen lening: een schuld op je balans. Je boekt de verkoop met een factuur zonder Nederlandse btw, met de buitenlandse btw als aparte regel op die lening. Btw die je in dat land terugvraagt op je kosten, boek je op dezelfde lening.

Rubriek 3c van je Nederlandse btw-aangifte, Installatie/afstandsverkopen binnen de EU, vult jortt niet. In de btw-aangifte die je via jortt doet, staat daar altijd € 0. Moet je omzet in rubriek 3c opgeven, zoals installaties in een ander EU-land of afstandsverkopen buiten het éénloketsysteem, overleg dan met je boekhouder hoe je je btw-aangifte doet.

Aanmaken van de korte termijn lening

Deze lening maak je één keer aan, per land.

1. Ga naar Geldzaken in het hoofdmenu.
2. Klik bij Ontvangen leningen / Voorzieningen op de plusknop. Het paneel Ontvangen lening / Voorziening toevoegen opent.
3. Vul bij Omschrijving een naam in, bijvoorbeeld Engelse btw.
4. Kies bij Soort ontvangen lening / voorziening voor Korte termijn lening.
5. Klik op Opslaan.

Bij Geldzaken staat de lening nu bij Ontvangen leningen / Voorzieningen, met een saldo van € 0,00.

Aanmaken van een fictieve klant

Maak bij Klanten een verzamelklant aan voor je verkopen in dat land, bijvoorbeeld Particulier Engeland, met het land ingevuld en een algemeen adres. Op die klant boek je de omzet van al je losse verkopen in dat land.

Boeken van de opbrengsten

De factuur voor deze klant moet zonder Nederlandse btw. Met btw-plicht zou jortt Nederlandse btw of 0% op de factuur zetten, en dan komt de omzet in je Nederlandse btw-aangifte. Daarom zet je je bedrijf tijdelijk op vrijgesteld van btw, maak je de factuur en zet je de instelling meteen terug.

Aanpassen btw bij bedrijfsgegevens

1. Klik in het hoofdmenu op Instellingen en kies Bedrijfsgegevens. Het paneel Bedrijfsgegevens aanpassen opent.
2. Onthoud wat er staat bij Mijn bedrijf is btw-plichtig of (gedeeltelijk) vrijgesteld, meestal Ik ben btw-plichtig.
3. Kies Ik ben vrijgesteld van btw (Ik doe geen btw-aangifte).
4. Klik op Opslaan.

Maken van de factuur

Open een nieuwe factuur voor je verzamelklant en zet er twee factuurregels op:

1. Een regel voor de opbrengsten: de omzet zonder de buitenlandse btw, op de categorie Diverse omzet of een eigen opbrengstencategorie.
2. Een regel voor de buitenlandse btw, op de lening die je hebt aangemaakt, bijvoorbeeld Engelse btw.

Een voorbeeld: Koertt verkocht deze maand voor € 1.000 (omgerekend uit ponden) aan particulieren in Engeland, met 20% Engelse btw. De eerste regel is € 1.000 op Diverse omzet, de tweede € 200 op Engelse btw. De factuur is samen € 1.200.

Zet de factuur op betaald met het geld dat je van je klanten hebt ontvangen.

Daarna zet je je instelling terug:

1. Klik in het hoofdmenu op Instellingen en kies Bedrijfsgegevens.
2. Kies bij Mijn bedrijf is btw-plichtig of (gedeeltelijk) vrijgesteld weer wat er eerst stond, bijvoorbeeld Ik ben btw-plichtig.
3. Klik op Opslaan.

Zet de instelling altijd meteen terug. Vergeet je dat, dan maakt jortt al je volgende facturen zonder btw en klopt je Nederlandse btw-aangifte niet meer.

De omzet staat nu in je winst-en-verliesrekening, en de € 200 staat bij Geldzaken als saldo op de lening Engelse btw: dat moet je nog afdragen.

Boeken van de kosten

Heb je kosten gemaakt in het land waar je btw-aangifte doet, dan vraag je de btw daarop terug in je buitenlandse aangifte. Je splitst de betaling in de kosten zonder btw en de btw op de lening:

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de afschrijving van de betaling aan de leverancier. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Kosten en kies de Categorie die bij de kosten past.
6. Vul bij Totaal incl btw het bedrag zonder btw in en laat Totaal btw op € 0,00 staan. Klik op Opslaan.
7. Klik in de banktransactie weer bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking.
8. Kies bij Soort boeking voor Balans en als Categorie de lening voor de buitenlandse btw. Het bedrag is de btw.
9. Klik op Opslaan.

Het saldo van de lening is nu lager: die btw trek je af van wat je afdraagt.

Betaling of ontvangst van de buitenlandse btw

Betaal je de buitenlandse btw, of krijg je btw terug, dan boek je dat zo:

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de bij- of afschrijving van de buitenlandse belastingdienst. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Balans en als Categorie de lening voor de buitenlandse btw.
6. Klik op Opslaan.

Na je betaling staat het saldo van de lening bij Geldzaken op € 0,00, als je precies hebt afgedragen wat erop stond.