Margeregeling verwerken in jortt

Jortt Plus doet de margeregeling automatisch voor margegoederen met 21% btw en de globalisatiemethode. Welke route je volgt, hangt af van wat je verkoopt:

Btw over omzet van margegoederen

Margegoederen zijn gebruikte goederen die je zonder btw hebt ingekocht. Dat kan alleen als je ze binnen de EU hebt gekocht van een particulier, van een ondernemer die de kleineondernemersregeling (KOR) gebruikt of vrijgesteld is, of van een andere handelaar die ze zelf met de margeregeling verkocht. Handel je in margegoederen, dan mag je de margeregeling toepassen. Zie Margeregeling bij de Belastingdienst.

De btw over je winstmarge geef je aan in rubriek 1 Prestaties binnenland. In de jortt btw-aangifte komt die bij 1a (21%) of 1b (9%). Jortt rekent de btw met de globalisatiemethode uit en schuift een negatieve winstmarge door naar het volgende tijdvak. In het Margeregeling rapport zie je hoe de cijfers in je btw-aangifte zijn opgebouwd.

Jortt is geschikt wanneer je werkt met margegoederen die onder het 21% btw-tarief vallen en je de globalisatiemethode gebruikt. Gebruik je de individuele methode of heb je goederen met 9%, dan verwerk je alles handmatig.

Koop je een enkele keer iets in van een particulier dan val je dus niet onder de margeregeling. Je boekt je inkoop in dat geval met 0 btw en berekent gewoon btw over je verkoop. Dit gaat over handelsgoederen; verkoop je een eigen bedrijfsmiddel (zoals je zakelijke auto), kijk dan bij bedrijfsmiddel verkopen.

Twee berekeningsmethodes margegoederen

De btw die je moet aangeven kun je op twee manieren berekenen: met de individuele methode (per goed) en de globalisatiemethode (per aangiftetijdvak). De globalisatiemethode is verplicht voor vervoermiddelen zoals auto’s, motoren, fietsen, bromfietsen en caravans, en ook voor kleding, meubelen, boeken en tijdschriften, foto-, film- en videoapparatuur, beeld- en geluidsdragers, muziekinstrumenten, huishoudelijke, elektrische en elektronische apparaten, huisdieren, en kunst, antiek en verzamelvoorwerpen. Dat geldt ook voor gebruikte onderdelen en toebehoren van die goederen. Zie Administratie bijhouden bij handel in margegoederen.

De globalisatiemethode heeft jortt geautomatiseerd. Gebruik je de individuele methode, dan doe je alles handmatig.

Administratieve verplichtingen bij handel in margegoederen

Zowel voor de individuele methode als voor de globalisatiemethode gelden de volgende vier extra verplichtingen:

• Je houdt margegoederen en andere goederen gescheiden. Jortt doet dit automatisch: elke regel met Marge en elke inkoop met de btw-soort Particulier binnen de EU (marge) telt mee in de margeregeling, de rest niet.
• Je houdt de tariefgroepen 21% en 9% gescheiden. De automatische margeregeling van jortt rekent alleen met 21%.
• Je vermeldt bij margegoederen geen btw op de factuur, maar wel Bijzondere regeling - gebruikte goederen. Jortt zet die regel automatisch op je factuur wanneer je het btw-tarief Marge gebruikt.
• Je stelt een inkoopverklaring op als je voor € 500 of meer koopt van één leverancier. Daarin staan onder meer de datum, de namen en adressen, een omschrijving van de goederen, bij een auto het kenteken, het bedrag en een verklaring van de verkoper dat hij geen btw heeft afgetrokken. De verkoper ondertekent hem. Jortt maakt geen inkoopverklaring voor je. Ruilt je klant iets in, dan geldt je verkoopfactuur als inkoopverklaring als je daarop alle gegevens van het ingeruilde goed zet; zie inruil op de verkoopfactuur.

Handel je in kunst, antiek of verzamelvoorwerpen, dan vraagt de Belastingdienst om de vermelding bijzondere regeling - kunstvoorwerpen of bijzondere regeling - voorwerpen voor verzamelingen of antiquiteiten (administratieve verplichtingen). Jortt zet altijd gebruikte goederen op de factuur. Zet de juiste vermelding zelf bij Referentie en opmerkingen, in het veld Opmerkingen onder factuurregels.

Btw margegoederen verwerken in boekhoudprogramma jortt

Margeregeling instellen in jortt

De margeregeling zet je één keer aan. Daarvoor heb je jortt Plus nodig.

Pas je jortt-abonnement aan

Werk je met een ander abonnement dan jortt Plus? Zo pas je het aan:

1. Klik linksonder in het hoofdmenu op Instellingen en kies Mijn abonnement.
2. Klik op Wijzig.
3. Klik bij jortt Plus op Upgrade naar Plus.

Pas je bedrijfsgegevens aan

1. Klik linksonder in het hoofdmenu op Instellingen en kies Bedrijfsgegevens. Het paneel Bedrijfsgegevens aanpassen opent.
2. Kies bij Mijn bedrijf is btw-plichtig of (gedeeltelijk) vrijgesteld voor Ik ben btw-plichtig.
3. Vink Ik handel in margegoederen en gebruik de margeregeling (Plus) aan.
4. Klik op Opslaan.

Het vinkje voor de margeregeling staat nu aan. Zonder jortt Plus is het vinkje grijs en kun je het niet aanklikken.

Wil je op een factuur ook regels zonder btw zetten, bijvoorbeeld de bpm bij de verkoop van een nieuwe auto, kies dan in stap 2 Een deel van mijn goederen of diensten zijn vrijgesteld van btw. Je kunt dan per factuurregel ook Vrij kiezen. Het vinkje voor de margeregeling blijft gewoon beschikbaar. De Belastingdienst rekent in het voorbeeld met een inruilauto de btw over de verkoopprijs zonder bpm.

Marge verkoop factuur maken

Margeverkopen verwerk je bij de automatische margeregeling altijd met een factuur. Een opbrengstenboeking heeft geen keuze voor Marge, dus met een boeking lukt het niet. Werk je met 9% btw of met de individuele methode, dan verwerk je je marge juist wel met correctieboekingen: lees margeregeling handmatig verwerken.

Op de jortt factuur kunnen zowel margegoederen als producten met btw staan. Met de btw-keuze per factuurregel geef je aan welke producten margegoederen zijn.

1. Ga naar Facturen & offertes links in het hoofdmenu en klik op Facturen.
2. Klik op Factuur.
3. Kies de klant.
4. Klik bij Factuurregels op Toevoegen. Het paneel Bewerk factuurregels opent.
5. Vul voor het margegoed de omschrijving, het aantal en de verkoopprijs in en kies bij btw voor Marge. Kies onder de regel eventueel een eigen omzetcategorie in plaats van Omzet uit facturen.
6. Zet gewone producten of diensten op een eigen regel en kies bij btw het juiste btw-percentage.
7. Klik op Opslaan.

Onder de regels staan nu Subtotaal (de regels met btw), Margeregeling (de margegoederen) en Totaal btw 21%. Op de pdf van de factuur staat Marge in de btw-kolom en vet onder het adres van je klant Bijzondere regeling - gebruikte goederen.

Een factuur met margegoederen kun je niet versturen naar een klant buiten de EU, en ook niet via Peppol. Jortt meldt dan Kan geen factuur met margegoederen of reisdiensten btw sturen naar een klant buiten de EU of Kan geen factuur met margegoederen of reisdiensten btw versturen via Peppol. Verstuur de factuur per e-mail of maak hem zonder de keuze Marge.

Marge inkopen verwerken in jortt

De inkoop van je margegoederen verwerk je met een boeking, of met een regel met een negatief bedrag op een factuur. Jortt telt beide mee in de berekening van je winstmarge.

Marge inkoop boeking maken

1. Klik rechtsboven op Toevoegen en kies Boeking. Het paneel Maak boeking aan opent. Heb je de inkoop via de bank betaald, open dan bij Nog te doen de afschrijving en klik op Maak boeking.
2. Kies Kosten en als categorie Inkoop, of een eigen categorie onder Inkoopkosten.
3. Vul een Omschrijving in, bijvoorbeeld wat je kocht en van wie.
4. Vul bij Totaal incl btw de inkoopprijs in.
5. Kies bij Btw-soort voor Particulier binnen de EU (marge). Bij Totaal btw rekent jortt het btw-deel van de inkoopprijs uit (21/121); dat veld is grijs.
6. Zet de Factuurdatum op de datum van de inkoop.
7. Klik op Opslaan.

Het btw-deel bij Totaal btw gaat niet naar je voorbelasting. Het verlaagt de btw over je winstmarge. Gebruik deze btw-soort voor elke marge-inkoop, ook als je koopt van een handelaar die zelf de margeregeling toepast. De btw-soort staat er alleen als de margeregeling aan staat bij je bedrijfsgegevens.

Marge inkoop factuur maken

1. Ga naar Facturen & offertes links in het hoofdmenu, klik op Facturen en klik op Factuur.
2. Kies de verkoper als klant.
3. Klik bij Factuurregels op Toevoegen. Het paneel Bewerk factuurregels opent.
4. Vul de omschrijving in en het inkoopbedrag als negatief bedrag (met een - min ervoor), en kies bij btw voor Marge.
5. Kies onder de regel in plaats van Omzet uit facturen de categorie Inkoop, of een eigen categorie onder Inkoopkosten.
6. Klik op Opslaan.

Factuur maken voor marge verkopen en marge inkopen

Ruilt je klant iets in, bijvoorbeeld een auto, dan zet je de inkoop op dezelfde verkoopfactuur. Voeg een factuurregel met een negatief bedrag (met een - min ervoor) toe, kies bij btw voor Marge en kies onder de regel Inkoop of een eigen categorie onder Inkoopkosten. Zet de gegevens van het ingeruilde goed in de omschrijving, zoals het kenteken; dan geldt de factuur als inkoopverklaring.

Bij Margeregeling staat nu het saldo van de verkochte en de ingeruilde auto, € 8.000,00. In de berekening van je winstmarge telt jortt de verkoop als marge-verkoop en de inruil als marge-inkoop.

Margeregeling en de KOR

Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR)? Dan ben je vrijgesteld van btw en gebruik je de margeregeling niet: je verkoopt je margegoederen zonder btw. Voor de grens van € 20.000 omzet per kalenderjaar reken je bij margegoederen met het volledige verkoopbedrag, niet met je winstmarge (voorwaarden van de Belastingdienst).

Stop je met de KOR, dan kun je de margeregeling gaan toepassen zoals hierboven beschreven bij Margeregeling instellen in jortt. Alleen marge-inkopen die je vanaf je overstap boekt met Marge of Particulier binnen de EU (marge), tellen mee in de globalisatieberekening van jortt; margegoederen die je tijdens je KOR-periode hebt ingekocht blijven daarbuiten. De stappen staan bij KOR en de margeregeling.

Automatische verwerking in de btw-aangifte

Btw berekenen: margeregeling met globalisatiemethode

Bij de globalisatiemethode houd je per aangiftetijdvak bij wat je aan margegoederen hebt ingekocht en verkocht. Je trekt je marge-inkoop af van je marge-verkoop en berekent de btw over de winst met 21/121 (voor 21%-goederen). De marge wordt gezien als het bedrag inclusief btw.

Rekenvoorbeeld btw berekenen margegoederen

Je hebt in het 3e kwartaal voor € 25.000 aan margegoederen gekocht en voor € 40.000 aan margegoederen verkocht.

In je btw-aangifte zet jortt bij rubriek 1a € 2.603 aan btw. Dit is hetzelfde voorbeeld als bij de Belastingdienst.

Automatische verwerking globalisatiemethode in btw-aangifte

Elke factuurregel met Marge en elke boeking met de btw-soort Particulier binnen de EU (marge) verwerkt jortt in het Margeregeling rapport en in rubriek 1a van je btw-aangifte. De factuurdatum bepaalt in welke btw-periode een factuur of boeking valt. Is die periode al gesloten, dan neemt jortt hem mee in de eerste periode die nog open is.

Zo bekijk je de berekening:

1. Klik in het hoofdmenu op Rapporten.
2. Kies onder Geavanceerde rapporten voor Margeregeling. Het Margeregeling rapport opent.
3. Kies de periode, bijvoorbeeld Per kwartaal, Q3 en 2026.

Bij Opbrengsten staan je marge-verkopen en bij Kosten je marge-inkopen, allebei zonder btw. Onderaan staat de winst over de periode. Klik op een regel om de facturen en boekingen te zien. In het voorbeeld is de winst € 12.396,69: de winstmarge van € 15.000 zonder de € 2.603,31 btw.

Wil je per factuur of boeking zien wat er in je aangifte staat, open dan je btw-aangifte en klik op rubriek 1a. Daar staan je margefacturen en -boekingen tussen de andere boekingen met 21% btw.

Negatieve winstmarge

Heb je in een tijdvak meer margegoederen ingekocht dan verkocht? Dan is je winstmarge negatief. Jortt zet voor de marge dan € 0 in je btw-aangifte en schuift de negatieve winstmarge door naar het volgende tijdvak, waar hij een positieve marge verlaagt. In de details van rubriek 1a zie je dat terug als twee regels:

Jortt schuift een negatieve marge ook door over de jaargrens, naar het eerste tijdvak van het nieuwe jaar. Een jaarberekening maakt jortt niet.

Je mag een negatieve winstmarge verrekenen met een positieve “in een later tijdvak in hetzelfde jaar” (Belastingdienst, aangifte doen bij handel in margegoederen). Na het jaar bereken je de winstmarge over het hele jaar. Heb je in het begin van het jaar btw over je marge betaald en is het jaarsaldo lager, dan krijg je het verschil terug. Is het jaarsaldo negatief, dan mag je het alleen meenemen naar volgend jaar als je de Belastingdienst vraagt om het vast te stellen. Stuur daarvoor een brief naar je belastingkantoor, tegelijk met je btw-aangifte over het eerste tijdvak van het nieuwe jaar (negatief jaarsaldo verrekenen; artikel 4c van de Uitvoeringsbeschikking omzetbelasting 1968).

Had je eind december een negatieve marge, controleer dan de Opname reservering in rubriek 1a van je eerste aangifte van het nieuwe jaar, en stuur de Belastingdienst de brief om je negatieve jaarsaldo te laten vaststellen.