Wat zijn de btw-tariefgroepen?
De btw-tarieven op een rij
| Tariefgroep | Voor wat | Btw op je inkopen aftrekken? |
|---|---|---|
| 21%, het algemene tarief | Alles waarvoor geen ander tarief is aangewezen. De meeste ondernemers rekenen dit tarief. | Ja |
| 9%, het verlaagde tarief | Goederen en diensten die de wet aanwijst, zoals voedingsmiddelen, boeken, geneesmiddelen en kappersdiensten. | Ja |
| 0% | Vooral leveringen naar het buitenland. | Ja |
| Vrijgesteld | Bijvoorbeeld zorg en onderwijs. | Nee |
Het verschil tussen 0% en vrijgesteld zit dus in de laatste kolom. In beide gevallen staat er geen btw op je factuur, maar alleen bij 0% vraag je de btw op je kosten terug als voorbelasting.
Je zoekt het juiste tarief op bij de Belastingdienst. Welk tarief geldt, hangt af van het moment van levering. Verandert een tarief, dan reken je voor een levering van vóór de wijziging nog het oude tarief, ook als je later factureert.
Een voorbeeld
Koertt verkoopt aan De Boer BV een workshop van € 400 en een boek van € 30. Op de factuur staan twee tariefgroepen:
| Regel | Bedrag excl. btw | Tarief | Btw |
|---|---|---|---|
| Workshop | € 400,00 | 21% | € 84,00 |
| Boek | € 30,00 | 9% | € 2,70 |
| Totaal | € 430,00 | € 86,70 |
De factuur noemt per tarief het bedrag en de btw. De Boer BV betaalt € 516,70.
Btw verlegd
In sommige situaties breng je geen btw in rekening, maar verleg je die naar je klant. Je klant geeft de btw dan zelf aan. Op je factuur zet je dan de vermelding ‘btw verlegd’. Lees meer over de verleggingsregeling en over een factuur met btw verlegd.
In jortt
In jortt kies je het tarief per factuurregel, en rekent jortt de btw per tariefgroep uit. Onder de factuurregels staat per tarief een regel als Totaal btw 21%.
Btw-tariefgroepen in jortt
Bij een gewone Nederlandse klant kies je per regel 21% of 9%. Jortt neemt daarbij het tarief dat gold op de leverdatum van de factuur. Welke tarieven je verder ziet, hangt af van je instellingen en je klant:
| Situatie | Wat jortt aanbiedt |
|---|---|
| Je bent deels vrijgesteld (ingesteld bij Instellingen, Bedrijfsgegevens) | Ook Vrij, per regel. Zo staan vrijgestelde en belaste regels op één factuur. |
| Je bent helemaal vrijgesteld | Alleen 0% of Vrij; een factuur met btw kun je dan niet versturen. |
| Je klant heeft Btw verlegd aanstaan | 0%, met btw verlegd op de factuur. |
| Je klant zit buiten de EU | 0%. |
| Je levert zonnepanelen en hebt dat vinkje aangezet | 0%. |
| Je gebruikt de margeregeling of reisbureauregeling (jortt Plus) | Een eigen tariefgroep Marge of Reisbur. |
Waarom 0% niet altijd in de lijst staat, lees je bij 0% btw is niet meer standaard beschikbaar.
Vanaf jortt ZZP komt de btw van je facturen vanzelf in je btw-aangifte, per tarief in de goede rubriek. In jortt Starter maak je de factuur met de juiste tarieven, maar doe je de aangifte buiten jortt.
Verwante termen
Btw: de belasting zelf, met aangifte en voorbelasting.
Voorbelasting: de btw op je kosten die je terugvraagt.
Btw-nummer: het nummer dat bij je btw-administratie hoort.
Leverdatum: het moment dat bepaalt welk tarief geldt.
Kleineondernemersregeling: factureren zonder btw onder de omzetgrens.
Veelgestelde vragen over btw-tariefgroepen
Heb je een vraag? Wij hebben de antwoorden!
Welke btw-tariefgroepen zijn er in Nederland?
Er zijn drie btw-tarieven: het algemene tarief van 21%, het verlaagde tarief van 9% en het 0%-tarief. Daarnaast zijn sommige goederen en diensten vrijgesteld van btw. Welk tarief je rekent, hangt af van het goed of de dienst die je levert.
Wanneer geldt het lage btw-tarief van 9%?
Het tarief van 9% geldt voor een aantal goederen en diensten die de wet aanwijst, zoals voedingsmiddelen, boeken, geneesmiddelen en kappersdiensten. Het algemene tarief van 21% geldt voor alles waarvoor geen ander tarief is aangewezen. Controleer bij de Belastingdienst welk tarief op jouw product of dienst van toepassing is.
Wat is het verschil tussen 0% btw en een btw-vrijstelling?
Bij het 0%-tarief reken je geen btw, maar mag je de btw op je inkopen wel aftrekken. Het komt vooral voor bij leveringen naar het buitenland. Bij een vrijstelling reken je ook geen btw, maar mag je de btw op je inkopen niet aftrekken. Vrijstellingen gelden bijvoorbeeld voor de zorg en het onderwijs.
Reken ik btw op mijn factuur als de btw verlegd is?
Nee. Bij verlegging breng je geen btw in rekening en geeft je klant de btw zelf aan. Op je factuur zet je 'btw verlegd' en het btw-nummer van je klant.
Welk tarief geldt als het tarief verandert tussen levering en factuur?
Het tarief dat gold op het moment van levering. Lever je in december tegen het oude tarief en factureer je in januari, dan reken je het oude tarief. Jortt kiest het tarief daarom op basis van de leverdatum van de factuur.
Waarom kan ik in jortt niet zomaar 0% btw kiezen?
Omdat 0% vaak werd verward met btw verlegd of vrijgestelde omzet. Jortt biedt 0% alleen aan als de situatie erom vraagt: bij een klant met btw verlegd, bij een klant buiten de EU, of als je het vinkje voor zonnepanelen hebt aangezet. Vrij kies je alleen als je bij je bedrijfsgegevens hebt aangegeven dat je (deels) vrijgesteld bent. Welk tarief bij jouw product hoort, bepaal je zelf; jortt geeft daar geen advies over.