Beleg je zakelijk in aandelenfondsen, dan heb je een aandelenrekening bij een bank of een bedrijf als Robeco, DeGiro, Evi en Binck. Je aandelenrekening bestaat uit een gedeelte geld en de waarde van je aandelenportefeuille.
Je voegt deze aandelenrekening aan Jortt toe bij Geldzaken en geeft de totale waarde van je geld en aandelen op als beginsaldo (dus de som van de aandelen portefeuille en het eventuele spaardeel). Daarbij kies je hoe je je aandelen wil waarderen: of je gaat voor de aankoopwaarde of de werkelijke waarde. Wat je ook kiest je moet het konsekwent op deze manier in je administratie blijven doen.
Gedurende het jaar vinden er transacties op je aandelenrekening plaats. Kies je voor het waarderen van je aandelen op de aankoopwaarde dan hoef je deze veranderingen niet in Jortt te boeken. Kies je voor de werkelijke waarde dan boek je deze verandering één keer per jaar aan het eind van het jaar.
Ontvang je een dividenduitkering vanuit deze rekening, dan wordt dit dividend uitgekeerd in geld of herbelegd in nieuwe aandelen.
Vanaf nu zie je jouw aandelenrekening terug bij Geldzaken.
Staat er al geld op je rekening dan kun je hiervoor een beginbalans boeking maken.
Heb je gekozen voor waardering naar de werkelijke waarde dan maak je een keer per jaar een correctieboeking:
Je ziet nu bij Geldzaken de nieuwe waarde van je aandelenrekening staan.
Maak je van je Zakelijke rekening geld over naar je aandelenrekening dan boek je de afschrijving met een Balansboeking op je aandelenrekening.
Vanaf je aandelenrekening wordt dividend uitgekeerd. De netto-uitkering wordt bijgeschreven op je betaalrekening. Hoe verwerk je dit in je boekhouding?
Het dividend dat je op je bankrekening ontvangt is het netto dividend. Op dit bedrag is al dividendbelasting ingehouden. Binnenlandse (Nederlandse) dividendbelasting mag je verrekenen met te betalen inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
Maak eerst een boeking voor het bruto dividend (dit is het bedrag waar de dividendbelasting nog niet vanaf is):
Maak nu een boeking voor de dividendbelasting:
Het bedrag dat je aan (Nederlandse) dividendbelasting hebt betaald, mag je in je aangifte vennootschapsbelasting opgeven als vooraftrek. In Jortt wordt dit nog niet automatisch in het VPB-rapport opgenomen; dit geef je zelf handmatig aan op de site van de Belastingdienst.
Bovenstaande geldt voor een BV. Heb jij een eenmanszaak of VOF en heb jij een aandelenrekening? Dan boek je de ingehouden dividendbelasting op Balans - Mijn privé opname/ stortingen. In je aangifte inkomstenbelasting vermeld je de dividendbelasting bij de te verrekenen bedragen.
Koppel beide boekingen aan elkaar:
Vanaf je aandelenrekening wordt dividend uitgekeerd. De netto-uitkering wordt herbelegd in nieuwe aandelen. Hoe verwerk je dit in je boekhouding?
Het dividend dat wordt herbelegd is het netto dividend. Op dit bedrag is al dividendbelasting ingehouden. Binnenlandse (Nederlandse) dividendbelasting mag je verrekenen met te betalen inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
Maak eerst een boeking voor het bruto dividend (dit is het bedrag waar de dividendbelasting nog niet vanaf is):
Maak nu een boeking voor de dividendbelasting:
Het bedrag dat je aan (Nederlandse) dividendbelasting hebt betaald, mag je in je aangifte vennootschapsbelasting opgeven als vooraftrek. In Jortt wordt dit nog niet automatisch in het VPB-rapport opgenomen; dit geef je zelf handmatig aan op de site van de Belastingdienst.
Bovenstaande geldt voor een BV. Heb jij een eenmanszaak of VOF en heb jij een aandelenrekening? Dan boek je de ingehouden dividendbelasting op Balans - Mijn privé opname/ stortingen. In je aangifte inkomstenbelasting vermeld je de dividendbelasting bij de te verrekenen bedragen.
Koppel beide boekingen aan elkaar:
Om het saldo van je aandelenrekening aan te sluiten met je jaaropgaaf maak je een boeking voor het waardeverschil.