Dit artikel gaat op voor: 🔴 ZZP, eenmanszaak, vof, maatschap | 🟢 bv, nv, stichting, vereniging, 🔴 Jortt Starter | 🟢 Jortt ZZP | 🟢 Jortt MKB | 🟢 Jortt Plus
Jouw holding en werkmaatschappij(en) vormen een fiscale eenheid voor de btw. Hoe verwerk je de btw op de juiste manier in je boekhouding?
In Jortt kun je niet aangeven of jouw onderneming deel uitmaakt van een fiscale eenheid. Elke onderneming die deel uitmaakt van de fiscale eenheid heeft een eigen administratie. Voor de aangifte van de fiscale eenheid tel je de verschillende btw-posten bij elkaar op en doe je zelf aangifte op de site van de Belastingdienst. Na betaling of ontvangst van het btw-bedrag maak je een boeking waarmee de btw in elke aparte administratie weer klopt.
Als jouw onderneming deel uitmaakt van een fiscale eenheid, dan maak je je boekingen in Jortt zoals je dit ook zou doen als er geen fiscale eenheid was. Pas als je een btw-periode hebt afgerond, ga je door middel van een boeking het te betalen of ontvangen btw-bedrag van de holding overboeken naar de werkmaatschappij, zodat de bedragen in de administraties weer op orde zijn. Dit is wat je moet doen:
Aan het eind van de btw-periode ga je de periode controleren en afsluiten. Het te betalen btw-bedrag maak je over van je holding naar je werkmaatschappij. Je betaalt de btw voor de fiscale eenheid vanuit je werkmaatschappij.
Het verwerken van de betaling doe je zo:
Heeft de holding een bedrag te vorderen, dan maak je het te vorderen bedrag over vanaf je werkmaatschappij naar je holding. Deze boeking verwerk je in je holding op dezelfde manier zoals hierboven staat.
De ontvangst van het btw-bedrag van je holding verwerk je op deze manier:
Tel de bedragen van de btw-aangifte van de holding en de werkmaatschappij bij elkaar op. Vul de gegevens in op de website van de Belastingdienst. Het verschuldigde bedrag betaal je vanaf de bankrekening van de werkmaatschappij.
De betaling aan de Belastingdienst wordt automatisch verwerkt door de Boekhoudbot.
Heb jij bij de Belastingdienst een fiscale eenheid aangevraagd voor de btw voor jouw holding en werkmaatschappij? In dat geval mogen beide bedrijven onderling geen btw aan elkaar in rekening brengen. De Belastingdienst ziet deze bv’s voor de btw als één onderneming. De fiscale eenheid krijgt een eigen btw-nummer en je hoeft ook maar één btw-aangifte in te dienen.
Levert één van jouw bv’s goederen of diensten aan ondernemers in een EU-land? Dan moet de bv die deze goederen of diensten heeft geleverd ICP aangifte doen op het eigen btw nummer en niet op het nummer van de fiscale eenheid. Voor de btw doe je dus gezamenlijk aangifte, voor de ICP doe je afzonderlijk aangifte.