AOV voor zzp’ers: arbeidsongeschiktheid verzekeren
Als werknemer krijg je loon door als je ziek bent, en daarna eventueel een WIA-uitkering. Als zzp’er heb je dat niet: kun je niet werken, dan heb je geen omzet. Op deze pagina lees je hoe je dat risico kunt opvangen, wat de Belastingdienst ervan aftrekt en wat er misschien verandert.
Wat is een AOV?
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is een verzekering die je elke maand een bedrag uitkeert als je door ziekte of een ongeval je werk niet meer kunt doen. Je sluit hem af bij een verzekeraar en betaalt er een premie voor.
Bij het afsluiten kies je zelf een paar dingen, en die bepalen de premie:
| Keuze | Wat het betekent |
|---|---|
| Verzekerd bedrag | hoeveel je per jaar krijgt als je arbeidsongeschikt bent |
| Wachttijd, of eigen risico | hoe lang je zelf de eerste periode overbrugt, bijvoorbeeld een maand of een jaar |
| Eindleeftijd | tot welke leeftijd de verzekering uitkeert |
| Beroep of passend werk | of je verzekerd bent voor je eigen beroep of voor werk dat je nog wel kunt doen |
Wat bij jou past, hangt af van je werk, je buffer en je kosten. Jortt geeft daar geen advies over; vraag het je adviseur.
Is een AOV verplicht?
Nee, in 2026 niet. Je kiest zelf of je je verzekert, en hoe.
Is de premie aftrekbaar?
Dat hangt af van hoe de verzekering uitkeert (Belastingdienst over de AOV voor ondernemers):
| De AOV keert uit | Premie | Uitkering |
|---|---|---|
| periodiek, bijvoorbeeld elke maand | helemaal aftrekbaar in je aangifte inkomstenbelasting | belast; de verzekeraar houdt loonbelasting in |
| in één keer | niet aftrekbaar | niet belast in box 1, telt wel mee in box 3 |
De regel erachter: is de premie aftrekbaar, dan is de uitkering belast, en andersom.
De premie is geen zakelijke kost. Hij verlaagt je winst niet. Je trekt hem af in box 1, het deel van je aangifte over inkomen uit werk en woning, bij de uitgaven voor inkomensvoorzieningen. Daarvoor moet jij zelf verzekeringnemer, verzekerde en begunstigde zijn (Belastingdienst over de arbeidsongeschiktheidsverzekering). Niet aftrekbaar zijn premies voor de verplichte Ziektewet en WIA, en de premie voor je zorgverzekering (Belastingdienst over uitgaven voor inkomensvoorzieningen).
Een voorbeeld: betaal je € 3.000 premie per jaar en valt je inkomen in de tweede schijf van 37,56%, dan scheelt de aftrek je ongeveer € 1.127 aan inkomstenbelasting.
Belasting over de uitkering
Krijg je een uitkering van een AOV waarvan je de premie aftrok, dan telt die als inkomen. De verzekeraar houdt er loonbelasting op in, net als een werkgever. Die ingehouden belasting verreken je in je aangifte inkomstenbelasting. Heb je de premies niet afgetrokken, dan voorkom je met een saldoverklaring van de Belastingdienst dat je te veel belasting betaalt.
Andere manieren om je in te dekken
Een AOV is niet de enige manier. Vier manieren naast elkaar:
| Manier | Hoe het werkt | Belasting |
|---|---|---|
| AOV bij een verzekeraar | maandelijkse uitkering tot de einddatum van je polis | premie aftrekbaar, uitkering belast |
| Broodfonds | een groep zelfstandigen legt elke maand geld in en schenkt een zieke deelnemer een maandbedrag | inleg niet aftrekbaar |
| Vrijwillige verzekering bij UWV | een vrijwillige Ziektewet- of WIA-verzekering, als je vanuit loondienst of een uitkering zzp’er wordt | zie UWV |
| Eigen buffer | je zet zelf geld opzij op een spaarrekening | geen aftrek; het spaargeld telt mee in box 3 |
Het broodfonds is een vorm van onderlinge hulp, geen verzekering. Hoe je je inleg en de schenkingen boekt, lees je bij een broodfonds boeken.
De vrijwillige verzekering bij UWV kun je alleen afsluiten als je vanuit een dienstverband of een uitkering zzp’er wordt. Je meldt je aan binnen 13 weken nadat je verplichte verzekering is gestopt (UWV over de vrijwillige zzp-verzekering). Ben je net gestopt in loondienst, kijk dan dus snel.
Start je je bedrijf terwijl je al een arbeidsongeschiktheidsuitkering hebt, dan heb je mogelijk recht op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, met een verlaagd urencriterium van 800 uur.
Zo werkt het in jortt
Jortt verzekert niets en rekent je aftrek niet uit; de premie vul je zelf in je aangifte inkomstenbelasting in. Wat je in jortt doet:
- Betaal je de premie van je zakelijke rekening, dan boek je de afschrijving op de balanscategorie Mijn privéopname / storting. Zo staat hij niet als kosten in je winst. Hoe je een privéopname boekt, lees je bij een privéopname boeken.
- Krijg je een uitkering op je zakelijke rekening, dan boek je die als privéstorting. Zie een uitkering van een verzekering boeken.
- Je inleg in een broodfonds en de schenkingen houd je buiten je winst, zoals beschreven bij een broodfonds boeken.
Betaal je de premie van je privérekening, dan boek je in jortt niets.
Wat moet ik nu doen?
- Ben je net uit loondienst gestapt? Kijk dan binnen 13 weken of de vrijwillige verzekering bij UWV iets voor je is.
- Zet op een rij hoe lang je zonder inkomen kunt, en wat je per maand nodig hebt. Daarmee vergelijk je een AOV, een broodfonds of een eigen buffer.
- Twijfel je wat bij je past, vraag het dan je adviseur. Over de aftrek kun je de BelastingTelefoon bellen.
- Sluit je een AOV af, controleer dan dat hij periodiek uitkeert en dat jij verzekeringnemer bent. Dan is de premie aftrekbaar.
- Vul de betaalde premie elk jaar in je aangifte inkomstenbelasting in bij de uitgaven voor inkomensvoorzieningen.
Veelgestelde vragen over de AOV voor zzp'ers
Heb je een vraag? Wij hebben de antwoorden!
Is een AOV verplicht voor zzp'ers?
Nee, in 2026 niet. Je kiest zelf of je je verzekert. Het kabinet heeft in maart 2026 wel een wetsvoorstel ingediend voor een verplichte basisverzekering arbeidsongeschiktheid voor zelfstandigen, de Wet baz. Op 26 oktober 2026 is het nog niet behandeld in de Tweede Kamer en is er geen datum van ingang.
Is de premie van mijn AOV aftrekbaar?
Ja, als de verzekering je periodiek uitkeert bij arbeidsongeschiktheid door ziekte of een ongeval, en jij zelf verzekeringnemer, verzekerde en begunstigde bent. Je trekt de premie dan helemaal af in je aangifte inkomstenbelasting, als uitgave voor een inkomensvoorziening. Keert de verzekering één bedrag in één keer uit, dan is de premie niet aftrekbaar.
Moet ik belasting betalen over een uitkering van mijn AOV?
Ja, als je de premie mocht aftrekken. De uitkering telt dan als inkomen en de verzekeraar houdt loonbelasting in. Die verreken je in je aangifte inkomstenbelasting. Keert de verzekering in één keer uit, dan betaal je in box 1 geen belasting over de uitkering, maar telt het geld wel mee in box 3.
Is de AOV-premie een zakelijke kost van mijn eenmanszaak?
Nee. De premie verlaagt je winst niet. Je trekt hem af in je aangifte inkomstenbelasting bij de uitgaven voor inkomensvoorzieningen. Betaal je de premie van je zakelijke rekening, dan boek je hem in jortt op de categorie Mijn privéopname / storting.
Wat is het verschil tussen een AOV en een broodfonds?
Een AOV sluit je af bij een verzekeraar, die je tot de einddatum van de polis uitkeert. In een broodfonds leggen zelfstandigen samen geld in en schenken ze een deelnemer die ziek is elke maand een bedrag. Hoe lang dat kan, spreekt de groep zelf af. Je inleg in een broodfonds is niet aftrekbaar.