Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?

Je stuurt een factuur van € 1.000 plus btw en je klant betaalt € 1.210. Hoeveel daarvan mag je houden? Op deze pagina loop je de hele weg van omzet naar wat er netto overblijft, met de bedragen van 2026. Het gaat over een eenmanszaak: met een bv werkt het anders.

Van omzet naar netto in vijf stappen

1. De btw is niet van jou

Btw is de belasting die je op je facturen rekent en voor de Belastingdienst int; meer daarover bij btw in de boekhoudtermen. De btw die je zelf op je zakelijke kosten betaalt, heet voorbelasting. Elk kwartaal betaal je het verschil in je btw-aangifte. Btw telt dus niet mee voor je winst, en ook niet voor je inkomstenbelasting.

Valt je omzet onder de grens van de kleineondernemersregeling en heb je je daarvoor aangemeld, dan reken je geen btw.

2. Je winst

Je winst is je omzet zonder btw, min je zakelijke kosten zonder btw. Welke kosten je mag aftrekken, lees je bij aftrekbare kosten. Geld dat je voor jezelf opneemt, is geen kostenpost: dat is een privéopname. Je betaalt belasting over je winst, ook als je het geld in je bedrijf laat staan.

3. Je aftrekposten

Een aftrekpost is een bedrag dat je nog van je winst aftrekt voordat je er belasting over betaalt. In 2026 zijn dat voor de meeste zzp’ers de zelfstandigenaftrek van € 1.200 (als je minstens 1.225 uur werkt), als starter de startersaftrek van € 2.123, en daarna 12,7% mkb-winstvrijstelling. Wat overblijft, is je belastbare winst. Alle aftrekposten staan bij aftrekposten voor zzp’ers.

4. Inkomstenbelasting en heffingskortingen

Over je belastbare winst betaal je inkomstenbelasting, in drie schijven: hoe meer je verdient, hoe hoger het tarief over het deel daarboven (Belastingdienst over box 1).

Daarna gaan je heffingskortingen eraf: kortingen op de belasting zelf. De algemene heffingskorting is in 2026 maximaal € 3.115 en de arbeidskorting maximaal € 5.685. Allebei worden ze kleiner naarmate je meer verdient. Dat is de reden dat je bij een hogere winst een groter deel kwijt bent.

5. De bijdrage Zvw

Bovenop je inkomstenbelasting betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: in 2026 4,85% van je belastbare winst, tot een inkomen van € 79.409 (Belastingdienst over de percentages Zvw). Daarvoor krijg je een aparte aanslag. Je zorgpremie aan je verzekeraar betaal je daarnaast.

Rekenvoorbeeld: van € 75.000 omzet naar netto

Jacob Koertt is grafisch ontwerper met een eenmanszaak. Hij is geen starter meer en haalt het urencriterium. In 2026 factureert hij € 75.000 plus 21% btw. Zijn kosten zijn € 25.000 zonder btw; op € 20.000 daarvan betaalde hij 21% btw.

Aan btw betaalt Jacob over het jaar € 15.750 min € 4.200 voorbelasting, dus € 11.550. Dat geld was nooit van hem. Van zijn winst houdt hij € 40.325 over, zo’n € 3.360 per maand. Daaruit betaalt hij ook zijn privé-uitgaven zoals zijn zorgpremie, zijn pensioen en een eventuele arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Hoe je stap voor stap van € 50.000 winst naar de inkomstenbelasting rekent, met elke aftrekpost en korting apart, lees je bij van winst naar belasting.

Hoeveel belasting bij welke winst?

Dezelfde berekening bij vier winsten, voor 2026. Zonder startersaftrek, met zelfstandigenaftrek, zonder fiscale partner en zonder andere aftrekposten of inkomsten.

Ben je starter, dan betaal je door de startersaftrek wat minder: bij € 50.000 winst € 8.770, zo’n 17,5%. Bij een hoge winst kan een bv anders uitpakken; hoe je dat vergelijkt, lees je bij van eenmanszaak naar bv.

Hoeveel zet je opzij?

Een vast percentage dat voor iedereen klopt, bestaat niet: de tabel laat zien dat het oploopt van een paar procent tot bijna 40%. Deze werkwijze houdt je aan de veilige kant:

1. Zet de btw helemaal apart. Betaalt een klant een factuur, zet dan meteen het btw-bedrag op een aparte rekening. Sommige banken doen dat automatisch; lees bij automatische btw-rekening hoe je die in jortt verwerkt.
2. Schat je winst voor het hele jaar en zoek in de tabel het percentage dat erbij hoort.
3. Neem wat marge. Loopt je winst beter dan verwacht, dan stijgt ook het percentage. Te veel opzij gezet geld staat nog op je rekening; te weinig is een aanslag die je niet kunt betalen.
4. Reserveer elke maand dat percentage van je winst van die maand.

Of betaal in termijnen: de voorlopige aanslag

Zonder voorlopige aanslag betaal je je inkomstenbelasting en Zvw pas na je aangifte, in één keer. Met een voorlopige aanslag betaal je ze in de loop van het jaar, in maximaal 11 maandelijkse termijnen. Als starter vraag je die zelf aan; daarna verlengt de Belastingdienst hem elk jaar. Hoe dat gaat, lees je bij voorlopige aanslag.

Zo werkt het in jortt

Jortt rekent je inkomstenbelasting niet uit en vraagt geen voorlopige aanslag voor je aan. Wat jortt wel doet:

• Op het Dashboard zie je in de tegel Winst-en-verliesrekening je winst van dit jaar, en in de tegel Btw-aangifte wat je aan btw moet betalen of terugkrijgt.
• De Winst-en-verliesrekening laat je winst per periode zien, het startpunt voor je schatting.
• Je btw-aangifte maak je in jortt klaar en dien je in via jortt.
• Zet je btw of belasting apart op een eigen spaarrekening, dan boekt de Boekhoudbot de overboekingen tussen je eigen rekeningen op Kruisposten.
• Betaal je de inkomstenbelasting of Zvw van je zakelijke rekening, dan boek je dat op Mijn privéopname / storting. Zie inkomstenbelasting en Zvw boeken.

Na het jaar zet jortt je cijfers klaar in het rapport Aangifte inkomstenbelasting (IB), in jortt ZZP (€ 21,95 per maand) en hoger.

Wat moet ik nu doen?

1. Zet vanaf vandaag bij elke betaalde factuur de btw apart.
2. Kijk in jortt wat je winst tot nu toe is en schat je winst voor het hele jaar.
3. Zoek in de tabel het percentage bij je verwachte winst, tel er marge bij en reserveer dat elke maand.
4. Ben je dit jaar gestart en verwacht je winst, vraag dan een voorlopige aanslag aan.
5. Heb je een fiscale partner, andere inkomsten of twijfel je over je situatie, bel dan de BelastingTelefoon of je adviseur.