Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2025 (KIA)
De kleine-investeringsaftrek is een fiscale regeling in Nederland waarmee ondernemers hun investeringskosten kunnen verrekenen met hun belastbare inkomen. Hierdoor kunnen ze een deel van hun investeringskosten fiscaal aftrekken, waardoor ze minder belasting hoeven te betalen. De regeling is bedoeld voor ondernemers met een laag investeringsbedrag (tot en met € 392.230).
Het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar. Door de KIA vermindert je winst, daardoor betaal je minder belasting.
Door in Jortt in het linkermenu op Rapporten | Rapporten en Bedrijfsmiddelen te klikken zie je welke bedrijfsmiddelen je in een jaar hebt aangeschaft. Voor de KIA tellen alleen de bedrijfsmiddelen mee die € 450,- of meer hebben gekost. Is de totale aanschafwaarde hoger dan het minimale bedrag dat staat aangegeven in de onderstaande tabellen, dan kom je in aanmerking voor de KIA.
In de onderstaande tabellen staat per jaar de KIA aftrek aangegeven:
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2025
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|---|---|
| Minder dan € 2.900 | 0% |
| € 2.901 tot en met € 70.602 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 70.603 tot en met € 130.744 | € 19.769 |
| € 130.745 tot en met € 392.230 | € 19.769 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 130.744 |
| meer dan € 392.230 | 0% |
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2024
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|---|---|
| Minder dan € 2.800 | 0% |
| € 2.801 tot en met € 69.765 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 69.766 tot en met € 129.194 | € 19.535 |
| € 129.195 tot en met € 387.580 | € 19.535 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 129.194 |
| meer dan € 387.580 | 0% |
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2023
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|---|---|
| Minder dan € 2.600 | 0% |
| € 2.601 tot en met € 63.716 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 63.717 tot en met € 117.841 | € 17.841 |
| € 117.992 tot en met € 353.973 | € 17.841 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 117.991 |
| meer dan € 353.973 | 0% |
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2021 en 2022
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|---|---|
| Minder dan € 2.400 | 0% |
| € 2.401 tot en met € 59.170 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 59.171 tot en met € 109.574 | € 16.568 |
| € 109.575 tot en met € 328.721 | € 16.568 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 109.574 |
| meer dan € 328.721 | 0% |
Rapport Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Jortt houdt voor je bij in welke trede van de KIA je zet. Zo weet je altijd op het verstandig is om dit jaar nog te investeren, of om je investering over het jaar heen te tillen.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek verwerken in je boekhouding
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek verwerk je niet in boekhoudprogramma Jortt, maar in bij de inkomstenbelasting voor eenmanszaken, vof's en maatschappen of bij de vennootschapsbelasting voor bv's.