Product zakelijk kopen maar privé gebruiken

Koop je op naam van je bedrijf iets dat je privé gebruikt, dan mag je de btw op die aankoop niet terugvragen. Betaal je vanaf je zakelijke rekening, dan boek je in jortt het hele bedrag als balansboeking op Mijn privéopname / storting (eenmanszaak, vof) of Mijn rekening-courant (bv). Staat er btw verlegd op de factuur, dan draag je die btw wel af in je btw-aangifte, maar trek je hem niet af: dat regel je met een kostenboeking en een correctieboeking.

Je ontvangt een factuur met btw of met btw verlegd van je leverancier. Het product is echter voor jou privé. Als privépersoon mag je de btw niet terugvragen. Hieronder lees je hoe je deze aankoop in je boekhouding verwerkt.

Wat betekent btw en btw-verlegd?

Stuurt een Nederlands bedrijf een factuur met btw, dan draagt de verkoper die btw af aan de Belastingdienst. Een koper met een btw-plichtig bedrijf mag die btw terugvragen in zijn btw-aangifte, als de aankoop voor het bedrijf is.

Koop je bij een bedrijf in een ander EU-land of buiten de EU, dan staat er vaak btw verlegd op de factuur. De verkoper draagt dan geen btw af in zijn eigen land; de koper geeft de btw aan in zijn eigen land. Is de koper volledig btw-plichtig en is de aankoop zakelijk, dan mag hij diezelfde btw in dezelfde btw-aangifte weer aftrekken.

Privé aankoop op bedrijfsnaam met Nederlandse btw

Koop je op naam van je bedrijf iets dat voor jou privé is? Dan mag je de btw op deze aankoop niet terugvragen. Betaal je de factuur vanaf je zakelijke rekening, dan boek je het volledige bedrag als Balans-boeking op Mijn privéopname / storting (eenmanszaak, vof) of Mijn rekening-courant (bv). Heb je per ongeluk met je zakelijke pinpas iets privé betaald, lees dan zakelijke en privé pinpas verwisseld.

Privé aankoop op bedrijfsnaam met btw-verlegd

Bij btw verlegd betaalt de leverancier geen btw in zijn eigen land. De koper op de factuur, je bedrijf, moet die btw dan in Nederland aangeven. Omdat de aankoop privé is, mag je die btw daarna niet als voorbelasting aftrekken. Per saldo betaal je de btw dus wel.

Stel, Koertt koopt bij een Duitse leverancier een fiets van € 500 voor privé, met btw verlegd. De verlegde btw is 21%, dus € 105. Dat verwerk je in twee boekingen.

Boek de aankoop als kosten

  1. Klik bij Nog te doen op Boek de bij- en afschrijvingen van je rekening.
  2. Klik op de afschrijving van de betaling aan de leverancier. Het paneel Banktransactie opent.
  3. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking.
  4. Kies bij Soort boeking voor Kosten en kies een categorie, bijvoorbeeld Andere kosten.
  5. Kies bij Btw-soort voor Leverancier binnen de EU met btw verlegd (of Leverancier buiten de EU met btw verlegd). Bij Totaal staat € 500 en jortt rekent bij Totaal btw € 105 uit.
  6. Vul de Factuurdatum in en voeg de factuur toe bij Inkoopfactuur of bon.
  7. Klik op Opslaan.

Maak een correctieboeking

Met deze boeking trek je de btw niet af en zet je de hele aankoop op privé.

  1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
  2. Klik op Boeking. Het paneel voor een nieuwe boeking opent.
  3. Kies bij Soort boeking voor Kosten en dezelfde categorie als bij de eerste boeking.
  4. Kies bij Btw-soort voor Leverancier uit Nederland en vul bij Omschrijving in dat het een correctie voor btw verlegd is.
  5. Vul bij Totaal incl btw € -605 in (het bedrag plus de verlegde btw, met een min-teken) en bij Totaal btw € -105.
  6. Vul de Factuurdatum in, gelijk aan die van de eerste boeking.
  7. Klik op Opslaan.
  8. Klik in de boeking bij Mogelijke koppelingen op Betaald met.
  9. Kies Mijn privéopname / storting, of bij een bv Mijn rekening-courant.

Op de categorie staat nu per saldo € 0 aan kosten. In je btw-aangifte geef je de € 105 verlegde btw aan zonder dat je hem aftrekt, en op Mijn privéopname / storting staat € 605: wat de aankoop je bedrijf heeft gekost.

Veelgestelde vragen over zakelijk kopen en privé gebruiken

Heb je een vraag? Wij hebben de antwoorden!

Nee. Is de aankoop voor jou privé, dan mag je de btw niet terugvragen, ook niet als de factuur op naam van je bedrijf staat. Betaal je vanaf je zakelijke rekening, boek dan het hele bedrag op Mijn privéopname / storting, of bij een bv op Mijn rekening-courant. Is de btw verlegd, dan draag je die wel af.

Bij btw verlegd betaalt de leverancier geen btw in zijn eigen land. De koper op de factuur, je bedrijf, moet die btw dan in Nederland aangeven. Omdat de aankoop privé is, mag je die btw daarna niet als voorbelasting aftrekken. Per saldo betaal je de btw dus wel.