Aangifte inkomstenbelasting 2025 (IB) doen met jortt, zo begin je
Heb jij een eenmanszaak of maak je deel uit van een vof of maatschap, dan betaal je inkomstenbelasting over de winst van jouw bedrijf. Met de aangifte inkomstenbelasting (kortweg ib-aangifte) geef je die winst door aan de Belastingdienst, zodat wordt bepaald hoeveel belasting je moet betalen. De inkomstenbelasting wordt berekend over het belastbare bedrag in een boekjaar: de fiscale winst van dat jaar. Je doet de ib-aangifte vanaf 1 maart en de aangifte gaat over het voorgaande jaar.
In boekhoudprogramma jortt zit geavanceerde aangiftesoftware die zorgt dat je boekhouding voor de aangifte inkomstenbelasting (IB) wordt gecontroleerd. Daarna kun je met het rapport Aangifte inkomstenbelasting (IB) eenvoudig alle cijfers overnemen op de site van de Belastingdienst.
Jortt zet het rapport aangifte inkomstenbelasting voor je klaar wanneer je je boekhouding met jortt hebt gedaan. Heb je je boekhouding niet met jortt gedaan, dan hebben wij immers geen cijfers van je en dan zie je bij Rapporten > aangifte inkomstenbelasting het betreffende jaar niet staan. Het is niet mogelijk om alleen de eindbalans van je oude boekhoudpakket in jortt te zetten en op basis daarvan de aangifte te doen.
Datum aangifte inkomstenbelasting
Vanaf 1 maart 2026 kun je de aangifte IB 2025 doen. Heb je een aangiftebrief ontvangen? Dan moet je je aangifte indienen vóór de datum in de aangiftebrief. Heb je geen aangiftebrief ontvangen? Dan moet je aangifte vóór 14 juli 2026 indienen. De aangifte IB die je doet in 2026 gaat dus over het vorige jaar.
Met jortt doe je makkelijk zelf je aangifte inkomstenbelasting door de bedragen van het rapport Aangifte inkomstenbelasting 2025 over te nemen op de site van de Belastingdienst.
Voordat je begint
Doe eerst de OndernemersCheck
Dat je bent ingeschreven bij de KvK en btw betaalt, wil nog niet zeggen dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Doe daarom eerst de OndernemersCheck van de Belastingdienst.
Laat de Boekhoudbot je boekhouding controleren
Voordat je begint met de aangifte, laat je de Boekhoudbot je boekhouding controleren.
- Ga naar Boekhoudbot links in het hoofdmenu.
- Kies Controleer mijn boekhouding voor de aangifte inkomstenbelasting.
- Zet het jaar op 2025.
- De Boekhoudbot geeft aan of er punten zijn gevonden die gecontroleerd moeten worden. Door op de melding te klikken weet je precies waar het om gaat.
- Controleer eventuele waarschuwingen en fouten en los deze op. Kom je er niet uit? Bekijk dan de oplossingen voor problemen met de ib-aangifte.
De aangifte scherm voor scherm
De ib-aangifte is één lang formulier met een menu aan de linkerkant. Het deel over je onderneming bestaat uit de schermen hieronder, in de volgorde waarin je ze tegenkomt. Per scherm staat de pagina waarop elk invulveld is uitgelegd.
| Scherm in de aangifte | Waar het over gaat |
|---|---|
| Gegevens onderneming(en) | De gegevens van je onderneming, plus de vragen die bepalen hoe de rest van het formulier eruitziet. Antwoord je Ja op “Is deze onderneming in dit boekjaar gestart?”, dan laat de Belastingdienst de kolommen Boekwaarde begin boekjaar helemaal weg |
| Winst-en-verliesrekening | Je opbrengsten en kosten, in acht blokken |
| Balans: activa | Je bezittingen aan het begin en het einde van het boekjaar |
| Balans: passiva | Je eigen vermogen, reserves en schulden |
| Samenwerkingsverband | Alleen bij een vof of maatschap: het kapitaal- en winstaandeel per vennoot |
| Privéonttrekkingen en -stortingen | Wat je uit je bedrijf naar privé hebt gehaald en wat je erin hebt gestopt |
| Niet-aftrekbare kosten en lasten | Kosten die je wel hebt gemaakt maar niet helemaal mag aftrekken |
| Wijzigingen in toelaatbare reserves | Toevoegingen aan en onttrekkingen uit je reserves |
| Winstberekening | De controle van je winst via je ondernemingsvermogen |
| Ondernemersaftrek | Zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de andere aftrekposten |
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek verschijnt alleen als je in het boekjaar hebt geïnvesteerd. Daarna gaat de aangifte verder met de rest van je inkomen: loon, je woning, bankrekeningen en de aftrekposten die niets met je onderneming te maken hebben.
De schermen in de uitleg gebruiken één doorlopend voorbeeld: de administratie van Suzan Smitt, zzp’er met een eenmanszaak die websites ontwerpt. Haar cijfers sluiten over de pagina’s heen op elkaar aan, zodat je elk tussentotaal kunt narekenen.
Invullen van de aangifte inkomstenbelasting 2025
De inkomstenbelasting wordt berekend over de winst uit je bedrijf. Als je met jortt werkt is je winst heel eenvoudig op te zoeken: die staat onderaan de streep bij je winst-en-verliesrekening.
De Belastingdienst heeft echter een omweg om je winst te berekenen. De som die de Belastingdienst maakt is:
Fiscale winstberekening
| De som van de Belastingdienst | Waar het bedrag vandaan komt | |
|---|---|---|
| Ondernemingsvermogen einde boekjaar | balans passiva, Eigen vermogen einde boekjaar | |
| Ondernemingsvermogen begin boekjaar | - | balans passiva, Eigen vermogen begin boekjaar |
| Saldo ondernemingsvermogen | = | |
| Privéonttrekkingen | + | scherm Privéonttrekkingen en -stortingen |
| Privéstortingen | - | scherm Privéonttrekkingen en -stortingen |
| Winstberekening | = | moet gelijk zijn aan het saldo van je winst-en-verliesrekening |
De reden dat de Belastingdienst op deze manier werkt, is dat er zo geen geld ongemerkt uit je bedrijf kan verdwijnen. Het is een driehoekscontrole die niet te misleiden is. Loopt de som niet rond, dan zit de fout in je balans of in je privéonttrekkingen en niet in je winst-en-verliesrekening; de diagnose staat bij fiscale winstberekening.
Printen of opslaan van het rapport aangifte inkomstenbelasting
Printen van aangifte inkomstenbelasting:
- Ga naar Rapporten in het menu links.
- Klik op aangifte inkomstenbelasting.
- Klik op het jaar dat je wil printen.
- Zorg dat tenminste alle rode controles opgelost zijn.
- Klik bovenaan het paneel op het printer icoon.
- Kies je printer.
- Kies Afdrukken.
Opslaan als pdf van aangifte inkomstenbelasting:
- Ga naar Rapporten in het menu links.
- Klik op aangifte inkomstenbelasting.
- Klik op het jaar dat je wil printen.
- Zorg dat tenminste alle rode controles opgelost zijn.
- Klik bovenaan het paneel op het printer icoon.
- Kies in plaats van je printer voor pdf.
- Kies Opslaan.
Veelgestelde vragen over de inkomstenbelasting
Heb je een vraag? Wij hebben de antwoorden!
Wat is inkomstenbelasting voor ondernemers?
Heb je een eenmanszaak, vof of maatschap, dan betaal je inkomstenbelasting over de winst van je bedrijf. De belasting wordt berekend over het belastbare bedrag: de fiscale winst van het jaar.
Wat is de ib-aangifte?
Ib-aangifte is de afkorting voor de aangifte inkomstenbelasting. Als ondernemer met een eenmanszaak, vof of maatschap geef je hiermee de winst van je bedrijf door aan de Belastingdienst. Je doet de ib-aangifte vanaf 1 maart en de aangifte gaat over het voorgaande jaar.
Wanneer moet je aangifte inkomstenbelasting doen?
Je kunt de aangifte vanaf 1 maart doen. Heb je een aangiftebrief ontvangen, dan geldt de datum uit die brief. Zonder aangiftebrief dien je de aangifte vóór 14 juli in. De aangifte gaat over het voorgaande jaar.
Kun je uitstel krijgen voor de aangifte inkomstenbelasting?
Ja. Je kunt eenvoudig uitstel aanvragen tot 1 september; vraag dit aan voor 1 mei. Let op: de Belastingdienst rekent rente wanneer je pas na 1 mei aangifte doet.
Hoe wordt de winst voor de inkomstenbelasting berekend?
De inkomstenbelasting wordt berekend over de fiscale winst van je bedrijf. In jortt vind je die onderaan je winst-en-verliesrekening. De Belastingdienst controleert dit met een vermogensvergelijking: het verschil in eigen vermogen plus de privéonttrekkingen.
Mag je zelf aangifte inkomstenbelasting doen?
Ja. Ongeveer 3 van de 4 jortt'ers doen zelf hun aangifte. Met jortt neem je de bedragen uit het rapport Aangifte inkomstenbelasting over op de site van de Belastingdienst.