Problemen oplossen bij je ib-aangifte

De Belastingdienst laat je pas verder als de cijfers kloppen. Krijg je een melding die je niet thuis kunt brengen, zoek hem dan hieronder op.

Bijna alle meldingen komen op hetzelfde neer: een bedrag in je boekhouding sluit niet aan op wat de Belastingdienst verwacht.

Los het op in je boekhouding, niet in het formulier. Pas je alleen het bedrag bij de Belastingdienst aan, dan sluit je beginbalans van volgend jaar niet meer aan en kom je dezelfde melding over een jaar opnieuw tegen. De enige uitzondering staat hieronder bij verschil tussen activa en passiva: een verschil van een paar euro door afronding mag je wel in het formulier rechtzetten.

Waar loop je vast?

Zoek je niet een oplossing maar uitleg bij een invulveld, dan staat de hele aangifte scherm voor scherm bij aangifte inkomstenbelasting.

Controle Boekhoudbot

De Boekhoudbot controleert de boekhouding op diverse punten. Laat dit regelmatig doen, maar in ieder geval voordat je begint met de ib-aangifte.

1. Ga naar Boekhoudbot links in het hoofdmenu.
2. Klik op Controleer mijn boekhouding voor de aangifte inkomstenbelasting.
3. Klik op de regels waar een geel of rood bolletje voor staat om het probleem op te lossen.
4. Los eventuele problemen op.

In Controle boekhouder lees je meer informatie over de controles die de Boekhoudbot doet en hoe je eventuele aanpassingen verwerkt.

Controle beginbalans

Is dit het eerste jaar dat je je boekhouding doet met jortt? Controleer dan of de beginbalans van dit jaar overeenkomt met wat je over 2024 hebt aangegeven bij de Belastingdienst. Vraag in jortt het rapport Balans op per 31 december 2024 en vergelijk deze cijfers met je aangifte inkomstenbelasting over 2024.

Ontbreekt de beginbalans of zijn ze niet gelijk, voeg dan de ontbrekende beginbalans boekingen toe. Lees het artikel Beginbalans maken in jortt.

Belastingdienst vraagt specificatie

Soms vraagt de Belastingdienst om een specificatie wanneer je 0 invult. Heb je geen herinvesteringsreserve, btw etc? Laat het vakje bij de Belastingdienst dan helemaal leeg. Vul je hier 0 in, dan moet je een specificatie opgeven.

Gaat het om de btw, dan staat per invulveld uitgelegd wat er in hoort bij specificatie vordering omzetbelasting (btw die je terugkrijgt) en specificatie schuld omzetbelasting (btw die je moet betalen).

Belastingdienst vraagt meer getallen dan jortt laat zien

Vraagt de Belastingdienst jou meer getallen in te vullen dan jortt laat zien in het rapport? Grote kans dat je de vraag Is het fiscale ondernemingsvermogen op 01-01 gelijk aan het fiscale ondernemingsvermogen op 31-12? met Nee hebt beantwoord. Die vraag staat op het scherm Gegevens onderneming(en) en is daar per invulveld uitgelegd.

Bij Nee vraagt de Belastingdienst om aanvullende informatie. Dit betekent dat je voor alle categorieën die in jouw boekhouding staan ook de waarde van 1 januari moet opgeven. Deze cijfers staan niet in het rapport van jortt, omdat dit in de meeste gevallen niet van toepassing is.

Wanneer antwoord je wat?

• Heb jij in 2025 verder gewerkt in jouw administratie en sluiten de cijfers uit jouw boekhouding van 2024 aan op wat jij over 2024 hebt aangegeven bij de Belastingdienst? Antwoord Ja.
• Ben jij in 2025 gestart met jortt en heb jij de cijfers die je over 2024 hebt aangegeven als beginbalans in jortt gezet? Antwoord Ja.
• Ben jij in 2025 bewust met andere cijfers gestart dan waar je in 2024 bent geëindigd? Antwoord Nee en geef in de kolom Boekwaarde begin boekjaar de waarde in waarmee je bent gestart.

Heb jij bedrijfsmiddelen in jouw bedrijf en ben je in dit jaar overgestapt naar jortt? Het kan zijn dat de waarde van jouw bedrijfsmiddelen niet volledig overeenkomt met wat er in jouw oude boekhoudprogramma stond. Bij een kleine afwijking kun je de vraag alsnog met Ja beantwoorden en verder gaan met de aangifte.

Kruisposten is niet nul

Kruisposten horen niet op de eindbalans te staan. Geeft de Boekhoudbot bij de controle voor de aangifte inkomstenbelasting aan dat kruisposten niet 0 is, dan mis je één of meerdere boekingen op deze categorie. Gaat het om een kruispost in het huidige jaar of een jaar waarover je nog geen belastingaangifte hebt gedaan, dan kun je de correctie direct in dat jaar maken. Gaat het om een kruispost in een jaar waarvan je al wel belastingaangifte hebt gedaan, dan moet je de correctie in het huidige jaar doen. Door de correctie veranderen immers de cijfers.

Heb je spaarrekeningen in jortt? Wanneer geld van je hoofdrekening naar de spaarrekening gaat (of andersom) wordt dit geboekt op Kruisposten. Bij de meeste banken moet je voor je spaarrekening CAMT.053 bestanden uploaden. Check of je helemaal bij bent met je CAMT.053 bestanden.

Check wanneer de kruisposten zijn ontstaan

Is het saldo van je kruisposten ongelijk aan nul, dan controleer je dit als volgt:

1. Ga naar Rapporten links in het hoofdmenu en kies Balans.
2. Zet de datum rechts boven op december 2025.
3. Klik op Kruisposten. Je ziet nu alle transacties van december.
4. Als het saldo aan het begin van deze periode gelijk is aan het bedrag aan het eind van deze periode, dan is het verschil in een eerdere periode ontstaan.
5. Klik dan op het pijltje links van december 2025. Deze datum staat links bovenin je scherm. Je ziet nu alle transacties van november. Hier doe je precies dezelfde controle.
6. Is er een verschil tussen het begin- en eindsaldo van een periode, dan controleer je de boekingen van de maand waar je in staat. Je moet elk bedrag twee keer zien staan, één keer met een groen pijltje en één keer met een rood pijltje. Is dit niet het geval, dan heb je iets niet goed geboekt.

Verschil Kruisposten in het jaar waarover je aangifte gaat doen

Is het saldo ontstaan in het jaar waarover je aangifte gaat doen? Dan maak je de correcties in dat jaar:

1. Typ het bedrag, dat in de Boekhoudbot controle wordt vermeld, in de Vindbalk.
2. Je ziet dat het + en - bedrag niet op dezelfde categorie zijn geboekt.
3. Corrigeer de boeking die niet juist is.

Doe dit voor elk bedrag dat bij de controle staat. Het saldo van Kruisposten staat dan op nul.

Verschil Kruisposten in een oud jaar

Zit er een verschil in je kruisposten van een jaar waarover je belastingaangifte al is ingediend? Dan maak je de correctie(s) in het eerstvolgende jaar waarover je nog geen aangifte hebt gedaan.

Neem als voorbeeld: je hebt in 2024 geld betaald aan een leverancier en die betaling is per ongeluk op Kruisposten geboekt.

Er zijn dan twee dingen mis, en daarom zijn er ook twee boekingen nodig:

• De kosten zijn nooit geboekt, dus die staan niet in je winst-en-verliesrekening. Dat repareert de eerste boeking.
• Het bedrag staat nog op Kruisposten, waar het niet hoort. Dat repareert de tweede boeking.

Je koppelt de twee aan elkaar, en daarmee staat Kruisposten weer op nul. Allebei krijgen ze de datum januari 2025, want in een jaar waarover je al aangifte hebt gedaan mag je niets meer wijzigen.

Kostenboeking maken

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Kies als boeking soort Kosten en selecteer de gewenste categorie.
4. Voer zelf de Omschrijving, Totaalbedrag incl. btw en het Totaal aan btw in.
5. Zet de datum op januari 2025 in.
6. Voeg de inkoopbon toe.
7. Klik op Opslaan.

Kruispostenboeking maken

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Kies als boeking soort Balans en als categorie Kruisposten.
4. Voer zelf de Omschrijving en Totaalbedrag in.
5. Zet de datum op januari 2025.
6. Klik op Opslaan.
7. Klik in de boeking bij Mogelijke koppelingen op x Boekingen gevonden die gekoppeld kunnen worden.
8. Kies de bij Stap 1 gemaakte boeking.

Specificatie btw-saldo opgeven

In je aangifte inkomstenbelasting vraagt de Belastingdienst of het btw-saldo wat op je balans staat betrekking heeft op het jaar waarover je aangifte doet, het vorige jaar of op oudere jaren. Welk bedrag in welk vakje hoort, lees je bij specificatie vordering omzetbelasting en specificatie schuld omzetbelasting. Hieronder staat wat je doet als het saldo zelf niet klopt.

Het saldo dat op 31 december op je balans staat, zou gelijk moeten zijn aan het bedrag van je btw-aangifte over het vierde kwartaal (of jaar bij jaaropgave, of december bij maandopgave). Wijkt deze meer dan een paar euro af? Dan zijn er drie mogelijke problemen:

• De beginbalans boeking btw ontbreekt.
• De btw-aangifte is niet via jortt ingediend en wijkt af.
• Er zijn suppleties verwerkt uit voorgaande jaren.

Beginbalans btw

Het saldo wat op je beginbalans staat is normaal gesproken gelijk aan het btw-bedrag dat je in januari betaalt aan de Belastingdienst. Om dit bedrag te weten te komen, zoek je in de zoekbalk bovenin op ‘Belastingdienst’ of ‘btw’. Zo vind je de betaling die je gedaan hebt in januari.

Is dit het eerste jaar dat je je boekhouding doet met jortt? Controleer dan of hier een beginbalans boeking van is. Zo niet, maak deze dan aan: btw beginbalans boeking.

Btw-aangifte(n) niet via jortt ingediend

Heb je de btw-aangifte over dit jaar niet via jortt ingediend, maar bijvoorbeeld via een externe boekhouder? Dan kunnen de bedragen van elkaar afwijken. Dit geeft een verschil in de controle van het fiscale vermogen, waardoor je de ib-aangifte niet kunt afronden. Je kunt dit controleren door:

1. Ga naar Btw-aangifte links in het hoofdmenu.
2. Open een tweede tab in je browser en open daar ook jortt in.
3. Ga in het tweede tab naar Boekingen, filter op Balans > Betaalde of ontvangen btw.
4. Selecteer de periode Alles.
5. Vergelijk de betalingen met de Btw-aangifte in het eerste tab.
6. In januari betaal je het vierde kwartaal van de voorgaande periode.

Zit er een verschil in? Bepaal dan wat de waarheid is. Heb je de boekhouding met jortt gedaan, dan is dat de nieuwe waarheid. Dien in dat geval de btw-aangifte(n) alsnog in via jortt als een suppletie. Dit is een correctie op een vorige aangifte.

1. Ga naar Btw-aangifte links in het hoofdmenu.
2. Kies een periode.
3. Sluit eventueel de btw-periode af.
4. Dien je btw-aangifte in.
5. Kies bij Soort btw-aangifte ‘Suppletie’ en geef bij ‘Het bedrag vorige btw-aangifte’ het bedrag op wat eerder is opgegeven (deze staat in de boeking, tweede tab).
6. Verstuur de suppletie naar de Belastingdienst.

Suppleties hoef je niet gelijk te betalen. Je kunt na het opnieuw indienen van alle afwijkende kwartalen verder met de ib-aangifte.

Suppleties verwerkt uit voorgaande jaren

In het jaar waarover je je aangifte inkomstenbelasting gaat doen, kunnen betalingen of ontvangsten zijn gedaan voor suppleties uit voorgaande jaren. Heb jij de suppletie via jortt ingediend, dan staat het saldo op de juiste manier in je boekhouding verwerkt.

Heeft jouw boekhouder de suppletie-aangifte(n) ingediend? Controleer dan of het bedrag op je beginbalans staat. Het saldo op je beginbalans moet dan bestaan uit het saldo van de btw-aangifte over het vierde kwartaal (of december) van vorig jaar plus of min het saldo van de suppletie-aangifte.

Verschil tussen activa en passiva

Heb je de passiva-kant ingevuld en krijg je de melding dat het totaal van de activa niet gelijk is aan het totaal van de passiva? Dan moet je dit eerst oplossen voordat je verder kunt. Heb je een klein verschil (minder dan € 25)? Corrigeer in dat geval je Eigen vermogen (Boekwaarde einde boekjaar) met het verschil op de site van de Belastingdienst.

Heb je een groter verschil, dan heb je verkeerde bedragen overgenomen uit jortt, bedragen in een verkeerd vak ingevuld of bedragen vergeten in te vullen. Loop alle bedragen van de balans nog een keer door, dus activa en passiva, en controleer of je alles hebt ingevuld en of je het juiste vak hebt ingevuld.

Verschil in fiscale winstberekening

De Belastingdienst controleert het resultaat van je bedrijf met behulp van de fiscale winstberekening. Als er een verschil wordt geconstateerd, dan krijg je de volgende melding:

Het totaalbedrag bij Winstberekening (€ X) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst- en verliesrekening (€ Y).

Doorloop nu de volgende stappen en ga uit van het overzicht wat de Belastingdienst laat zien:

1. Is het bedrag wat bij Winstberekening volgens Winst- en verliesrekening wat je op de site van de Belastingdienst hebt ingevuld gelijk aan het bedrag wat in jortt bij het onderdeel Winst-en-verliesrekening in het rapport aangifte inkomstenbelasting (IB) staat? Zo nee, pas de bedragen aan op de site van de Belastingdienst.
2. Is het bedrag wat bij Privéonttrekkingen in het overzicht van de Belastingdienst staat gelijk aan het bedrag wat in jortt bij het onderdeel Privéonttrekkingen en -stortingen in het rapport aangifte inkomstenbelasting (IB) staat? Zo nee, pas de bedragen aan op de site van de Belastingdienst.