Op je balans zie je hoeveel btw je nog moet betalen of hoeveel btw je nog terugkrijgt van de Belastingdienst.
Een balans is een momentopname en laat de situatie zien op een specifieke datum. Voor de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting kijk je naar de stand van de btw op 31 december.
De btw-aangifte over het vierde kwartaal of december moet dan nog worden betaald of worden terug ontvangen. De btw-aangifte doe je immers in januari en daarom staat het btw-bedrag op 31 december nog als schuld of vordering op je balans.
Geeft de Boekhoudbot aan dat het btw-bedrag op de balans niet gelijk is aan het saldo van de btw-aangifte? Lees in dit helpartikel welke controles je doet en hoe je stap voor stap je boekhouding corrigeert. Je opent je oude jaren of btw-aangiftes niet.
Je houdt de volgorde aan van het artikel.
Controleer eerst de huidige stand van zaken. Het btw-saldo dat vandaag op je balans staat hoort normaal gesproken gelijk te zijn aan het btw-bedrag van de aangifte van deze periode. Ook als je met je inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting bezig bent van vorig jaar, controleer je toch eerst de huidige stand van de btw.
Je controleert dit als volgt:
Let op of het om een bedrag aan te betalen btw gaat of om btw die je terugkrijgt. Staat bij de btw-aangifte € - (min) 200, is dit btw die je terugkrijgt. Staat er vervolgens op de balans dat je € 500 btw moet betalen? Je verschil in btw is dan € 700!
Stel: Het is vandaag 25 februari. Vraag de balans op per februari van het huidige jaar. In de rechter kolom staat bij Nog te betalen een btw-schuld van €600. Bij de btw-aangifte van het eerste kwartaal (bij kwartaalaangifte) of februari (bij maandaangifte) van dit jaar staat € 400. Je hebt een verschil van € 200.
Volgens de balans moet je €600 btw betalen en volgens de btw-aangifte €400. Er is in je boekhouding iets fout gegaan en je gaat nu uitzoeken wat dat is. Heb je de btw over het vierde kwartaal of januari nog niet betaald? Dan moet het bedrag van de aangifte van het vierde en het eerste kwartaal samen (of van januari en februari samen) gelijk zijn aan het btw-saldo op je balans.
Heb je suppletie-aangiften ingediend die je nog niet hebt betaald of terug ontvangen? Dan moet je deze bedragen optellen bij het saldo van de btw-aangifte(n).
1. Komen de bedragen precies overeen? Dan sluit alles op totaalniveau aan en heb je boekingen of facturen op de datum van vorig jaar gemaakt, nadat je de btw-aangifte van Q4 hebt afgesloten. Deze btw is dan in de btw-aangifte van het huidige jaar opgenomen. Controleer dit als volgt Boekingen gemaakt in gesloten btw-periode.
Komen de bedragen niet precies overeen? Beantwoord dan de volgende vraag:
2. Heb je minder of € 25 euro verschil? Lees dan verder bij Klein verschil van enkele euro’s en maak een correctie boeking.
3. Heb je meer dan € 25 verschil? Lees verder bij Groot verschil in btw en volg de stappen.
Een klein verschil van enkele euro’s kan ontstaan doordat elk kwartaal het te betalen of ontvangen btw-bedrag wordt afgerond. Zo kan er per kwartaal een verschil van 2 euro ontstaan. Dit verschil is niet erg en het is handig om dit verschil af en toe te corrigeren. Lees hoe je deze correctie btw maakt.
Is het verschil groter dan enkele euro’s? Onderstaand vind je een overzicht van mogelijke oorzaken en leggen we stap voor stap uit wat je doet om dit te controleren en op te lossen.
Jortt houdt op de btw-aangifte bij wat je aan btw moet betalen of terugkrijgt op basis van je gemaakte facturen en boekingen. Jortt weet ook wat je daadwerkelijk hebt betaald of teruggekregen in die periode, dit heb je immers geboekt op de balans categorie Betaalde of ontvangen btw.
Komen alle betalingen op de balans categorie Betaalde of ontvangen btw overeen met de btw-aangifte? Dan hoef je niets te doen.
Heb je iets anders geboekt op Betaalde of ontvangen btw, mist er een betaling omdat je bijvoorbeeld met een andere rekening hebt betaald of staat er een andere betaling op betaalde/ontvangen btw? Dan is er een verschil.
Doe je per kwartaal aangifte, dan moeten er per jaar 4 betalingen/ontvangsten op de categorie Betaalde/ontvangen btw staan. Doe je maandelijks aangifte, dan moeten dit 12 betalingen/ontvangsten zijn. De betaling in januari hoort bij de btw-aangifte van het vierde kwartaal of december van het jaar ervoor. Je betaalt de btw altijd in de maand aansluitend aan de aangifte periode.
Heb je in een jaar 4 of 12 bedragen die allemaal inderdaad inkomstenbelasting betreffen (via belastingkenmerk.nl kun je controleren of het in de betaling genoemde kenmerk inderdaad omzetbelasting is) en komen de bedragen niet overeen? Controleer eerst of het btw-bedrag afwijkt omdat je mogelijk een boete hebt betaald. Lees verder bij Boete geboekt als betaalde btw.
Heb je geen boetes betaald, dan dien je voor de perioden die niet kloppen een suppletie in. Lees meer over suppleties.
Staan er meer boekingen dan de verwachtte 4 of 12, controleer dan of het suppleties betreft of dat je ook andere zaken dan omzetbelasting geboekt hebt op Betaalde of ontvangen btw. Zijn het suppleties ga dan verder bij Oorzaak 2: Boete geboekt als betaalde btw. Heb je ook andere dingen geboekt, ga verder bij Boekingen horen niet op Betaalde of ontvangen btw
Staat er een extra betaling aan de Belastingdienst op de balans categorie, of is het btw-bedrag dat je hebt betaald hoger dan wat in de btw-aangifte staat? Dan kan dit een boete zijn.
Boetes boek je op de kosten categorie Boetes en bekeuringen.
Heb je de boete apart betaald, dan pas je de boeking aan:
Bestaat de betaling aan de Belastingdienst uit de btw-betaling en de boete? Dan splits je de boeking:
Als je boetes verkeerd hebt geboekt in een jaar waarvoor je je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting al hebt afgerond, dan maak je deze boekingen in het jaar waarvoor je nog aangifte moet doen.
Klik in de boeking bij Mogelijke koppelingen op en kies de bij Stap 1 gemaakte boeking.
Mis je een betaling op de categorie Betaalde of ontvangen btw en weet je zeker dat je deze via je zakelijke rekening hebt betaald? Dan is de betaling verkeerd geboekt.
Typ bovenaan jortt in de Vind-balk: Belastingdienst. Je ziet dan alle betalingen die jij aan de Belastingdienst hebt gedaan of die je van de Belastingdienst hebt ontvangen.
Staat de betaling die je mist hier tussen? Je corrigeert dit als volgt:
Mis je betalingen of ontvangsten omdat je een btw-bedrag via je privérekening hebt betaald of ontvangen? Controleer aan de hand van de btw-aangifte wat je in de periode had moeten betalen of ontvangen. Log je in op de website van de Belastingdienst, dan kun je hier ook bekijken wat je voor die periode hebt aangegeven.
Maak voor de privé betaalde of ontvangen btw een boeking aan:
Je vult een positief bedrag in als het gaat om een betaling aan de Belastingdienst. Je vult een negatief bedrag in als het gaat om een teruggaaf van de Belastingdienst.
Mis je betalingen in een jaar waarvan je je jaarrekening en aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting al hebt afgerond? Je maakt de boekingen dan in het jaar waarvoor je nog aangifte moet doen.
Heb je btw teruggevraagd in een aangifte en heeft de Belastingdienst dit verrekend met te betalen inkomstenbelasting? Om de verrekende btw-teruggaaf in je boekhouding te verwerken maak je hier een boeking voor:
Heb je btw teruggevraagd in een aangifte en heeft de Belastingdienst dit verrekend met te betalen vennootschapsbelasting? Om de verrekende btw-teruggaaf in je boekhouding te verwerken maak je hier twee boekingen voor.
Boeking 1:
Boeking 2:
Ben je overgestapt naar jortt vanuit een ander pakket, dan maak je een beginbalans voor de btw. Zo weet jortt wat je nog aan btw moet betalen of terugkrijgt en sluit je je administratie aan voor de btw. Heb je deze beginbalans niet gemaakt en betaal je btw over het voorgaande jaar? Volgens de boekhouding heb je dan onterecht btw betaald.
Werk je vanaf de start van je bedrijf met jortt dan hoef je deze check niet te doen.
Bekijk eerst wat je aan btw hebt betaald/ontvangen in de eerste periode dat je met jortt werkte:
Bekijk nu wat er op de balans staat:
Komen deze twee bedragen overeen dan komt je verschil in btw niet door een ontbrekende beginbalans. Klopt het bedrag niet, dan moet je alsnog een beginbalans maken. Lees hoe je een beginbalans voor de btw maakt.
Werk je al een aantal jaren met jortt en heb je nooit een beginbalans voor de btw gemaakt? Dit betekent meestal dat er meer posten op je beginbalans niet kloppen. Het advies is om met een jortt boekhoudcoach te overleggen hoe je dit het beste oplost: https://www.jortt.nl/boekhouder/
Staan er meer boekingen dan de verwachtte 4 of 12, controleer dan of je ook andere zaken dan omzetbelasting geboekt hebt op Betaalde of ontvangen btw. Heb je wellicht je inkomstenbelasting of wegenbelasting of een spaarrekening voor btw op Betaalde of ontvangen btw geboekt? Via belastingkenmerk.nl zie je welke belasting het betreft. Weet je wat je verkeerd geboekt hebt? Neem dan contact op met support. Zij kunnen je helpen om de juiste correctie te maken.
Heb je facturen en/of boekingen gemaakt in een periode waarvoor je de btw-aangifte al hebt gesloten? De btw komt altijd op de balans terecht in de periode waarin de factuur of boeking is gemaakt. Is de btw-aangifte voor die periode gesloten, dan wordt de btw meegenomen in de eerstvolgende open btw-aangifte.
Je controleert dit als volgt:
Staan hier facturen en/of boekingen van het vorige jaar tussen en is het totale btw-bedrag van deze boekingen meer dan € 1.000? Dien dan een suppletie in. Heb je dit gedaan? Dan bestaat het saldo dat op je balans uit de btw-aangifte over het vierde kwartaal of december plus het bedrag van de suppletie. Lees meer over suppleties.