Vpb-aangifte voor een fiscale eenheid

Dit artikel gaat op voor: 🔴 ZZP, eenmanszaak, vof, maatschap | 🟢 bv, nv, stichting, vereniging, 🔴 jortt Starter | 🟢 jortt ZZP | 🟢 jortt MKB | 🟢 jortt Plus

Jouw holding en werkmaatschappij(en) vormen een fiscale eenheid voor de vpb. Hoe verwerk je de vpb op de juiste manier in je boekhouding?

Btw voor een fiscale eenheid in boekhoudprogramma jortt

In jortt kun je niet aangeven of jouw onderneming deel uitmaakt van een fiscale eenheid. Elke onderneming die deel uitmaakt van de fiscale eenheid heeft een eigen administratie. Voor de vpb-aangifte van de fiscale eenheid heb je een geconsolideerde jaarrekening nodig. We bieden hier op dit moment geen oplossing voor. Onze ervaring is dat de meeste jortt’ers hier een jortt-boekhoudcoach voor inschakelen. Een jortt-boekhoudcoach vind je hier: Ik zoek een boekhouder.

Vpb voor een fiscale eenheid boeken

Als jouw bedrijf deel uitmaakt van een fiscale eenheid, dan maak je je boekingen in jortt zoals je dit ook zou doen als er geen fiscale eenheid was. De werkmaatschappij is in de regel de vennootschap die de vpb betaalt of ontvangt. Pas als je de vpb over het jaar hebt berekend of hebt betaald, ga je door middel van een boeking het te betalen of ontvangen vpb-bedrag van de holding overboeken naar de werkmaatschappij. Dit is wat je moet doen:

Vpb-berekening maken en geld overmaken naar de werkmaatschappij

Na afloop van het jaar maakt je boekhouder (of maak jij) een geconsolideerde jaarrekening. Op basis hiervan wordt de aangifte vpb ingevuld en berekend hoeveel vpb over dat jaar verschuldigd is. De werkmaatschappij betaalt het verschuldigde bedrag aan de Belastingdienst. Vanuit de holding maak je de vpb die de holding is verschuldigd over naar de werkmaatschappij.

Betaling verwerken in de holding:

1. Ga naar Nog te doene links in het hoofdmenu.
2. Selecteer bij Bij- en afschrijvingen de juiste rekening.
3. Klik op de Afschrijving van de betaling aan de werkmaatschappij.
4. Klik op Maak boeking in de geopende Afschrijving. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
5. Kies als boeking soort Kosten en als categorie vennootschapsbelasting.
6. Klik op Opslaan.

Heeft de holding een bedrag te vorderen, dan maak je het te vorderen bedrag over vanaf je werkmaatschappij naar je holding. Deze boeking verwerk je in je holding op dezelfde manier zoals hierboven staat.

Betaling verwerken in de werkmaatschappij:

1. Ga naar Nog te doen links in het hoofdmenu.
2. Selecteer bij Boek de bij- en afschrijvingen de juiste rekening.
3. Klik op de Bijschrijving van de ontvangst van de holding.
4. Klik op Maak boeking in de geopende Bijschrijving. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
5. Kies als boeking soort Kosten en als categorie Vennootschapsbelasting.
6. Klik op Opslaan.

Geld overmaken naar de Belastingdienst

Vennootschapsbelasting is een aanslagbelasting. Dit betekent dat je wacht totdat de Belastingdienst een aanslag oplegt, voordat je een betaling doet. De aanslag wordt opgelegd op basis van de gegevens die je indient bij de Belastingdienst. Het verschuldigde bedrag betaal je vanaf de bankrekening van de werkmaatschappij.

De betaling aan de Belastingdienst wordt automatisch verwerkt door de Boekhoudbot.

Voorlopige aanslag vpb

Ben je net gestart met je bv's? Vraag dan een voorlopige aanslag aan. Op basis van je verwachte belastbare winst legt de Belastingdienst een voorlopige aanslag op die je in termijnen betaalt. Zo hoef je na afloop van het jaar niet in één keer een groot bedrag te betalen. Je kunt een voorlopige aanslag wijzigen wanneer je een hogere of lagere belastbare winst verwacht.

Bestaat je bv al langer? De Belastingdienst legt dan automatisch een voorlopige aanslag op op basis van je gegevens van voorgaande jaren. Je kunt een voorlopige aanslag wijzigen wanneer je een hogere of lagere belastbare winst verwacht.

De betalingen van je voorlopige aanslag wordt automatisch in je winst-en-verliesrekening geboekt op Kosten > Vennootschapsbelasting.

Een fiscale eenheid voor de vpb, hoe zit dat precies?

Heb jij bij de Belastingdienst een fiscale eenheid aangevraagd voor de vpb voor jouw holding en werkmaatschappij? De Belastingdienst ziet deze bv’s voor de vpb als één onderneming. De fiscale eenheid krijgt een eigen vpb-nummer en je hoeft ook maar één vpb-aangifte in te dienen.

Wil je jortt gebruiken dan is het handiger om de werkmaatschappij en holding apart te houden en geen fiscale eenheid aan te vragen.