Overlopende posten

Het rapport Overlopende posten laat zien welke bedragen je bedrijf op een bepaald moment nog moet ontvangen en nog moet betalen. Bij ontvangen gaat het om je vorderingen: facturen die klanten nog moeten betalen (je debiteuren) en dingen die je al hebt betaald maar nog niet hebt gekregen. Bij betalen gaat het om je schulden: facturen van leveranciers die jij nog moet betalen (je crediteuren) en dingen die je klant al heeft betaald maar die jij nog moet leveren. Boekhouders noemen overlopende posten ook wel transitorische posten.

Deze posten staan ook op je balans, maar daar zie je niet uit welke facturen en boekingen een post bestaat. In dit rapport wel: klik op een post en je ziet precies wat er op dat moment openstond.

Je kiest een maand en kijkt naar je administratie alsof het het eind van die maand is. Een post die inmiddels betaald is, maar toen nog openstond, staat er dus in.

Je vindt het rapport bij Rapporten, onder Overlopende posten. Het zit in jortt ZZP (voor een eenmanszaak), jortt MKB en jortt Plus.

Zo lees je het rapport

Het rapport heeft drie blokken: Nog te ontvangen, Nog te betalen en Belasting. Elk blok heeft een totaal. Onderaan staat Totaal tot en met de gekozen maand: wat je nog krijgt, min wat je nog moet betalen.

In het voorbeeld moet Koertt eind oktober 2026 nog € 4.235,00 van klanten krijgen en € 800,00 aan een leverancier betalen. Per saldo krijgt Koertt dus nog € 3.435,00.

Alle posten staan in het rapport, ook als het bedrag € 0,00 is. Een post met een bedrag is blauw: klik erop en je ziet de facturen en boekingen die op dat moment openstonden. Een post kan van blok wisselen: heb je bijvoorbeeld een leverancier te veel betaald, dan staat Onbetaalde facturen leveranciers bij Nog te ontvangen.

Wat zijn overlopende of transitorische posten?

Onder de vorderingen van je bedrijf valt het geld dat je nog van je klanten krijgt (je debiteuren), maar ook goederen of diensten die je al hebt betaald en die je leverancier nog moet leveren. Die zijn al van jou, maar je hebt ze nog niet. Onder de schulden valt wat jij nog aan je leveranciers moet betalen (je crediteuren), en goederen of diensten waarvoor je klant al heeft betaald en die jij nog moet leveren. Vallen factuur, levering en betaling in dezelfde maand, dan is er geen overlopende post. In alle andere gevallen wel.

Vaak gaat het ook om opbrengsten of kosten die over meerdere maanden lopen, zoals een jaarabonnement. Boek je die met een transitorische boeking, dan geeft je boekhouding per maand een eerlijk beeld van je opbrengsten en kosten.

Openen overlopende posten rapport

Het rapport opent op de huidige maand. Je kunt zelf een andere maand en een ander jaar kiezen.

1. Ga naar Rapporten in het hoofdmenu en klik op Overlopende posten.
2. Kies bij Kijk tot en met de maand en het jaar.

Het overlopende posten rapport aan het eind van die maand staat er meteen.

De cijfers kloppen alleen als al je bij- en afschrijvingen zijn geboekt en Kruisposten leeg is. Ook een post als Nog te verwerken werk je eerst weg. Wat je nog moet doen, staat bij Nog te doen in het hoofdmenu.

Wat staat er in het overlopende posten rapport?

Hieronder staan de posten die je kunt tegenkomen, één voor één.

Nog te ontvangen

Overzicht Onbetaalde facturen klanten (debiteuren)

Alle facturen en opbrengstenboekingen die je klant op dat moment nog niet had betaald.

Overzicht Overige nog te ontvangen

Bijvoorbeeld een opbrengstenboeking voor rente waar nog geen betaling aan gekoppeld is.

Overzicht Nog niet gefactureerd aan klant

Deze post ontstaat als je een factuur maakt met een leverdatum die eerder valt dan de factuurdatum. Jortt weet dan dat je al hebt geleverd en pas later factureert, en zet het bedrag in de maand van levering al als openstaande post op de balans.

Overzicht Vooruitbetalingen aan leveranciers

Heb je je leverancier al betaald, terwijl de factuurdatum en de leverdatum in een latere maand vallen, dan staat hier het bedrag dat je hebt betaald.

Overzicht Nog te ontvangen goederen of diensten van leveranciers

Heb je een kostenboeking transitorisch geboekt, dan zie je hier het deel dat nog niet geleverd is. Heb je een factuur van je leverancier betaald en aangegeven dat de goederen of diensten in een andere maand worden geleverd, dan staat hier het deel dat je hebt betaald en nog niet hebt gekregen.

Nog te betalen

Overzicht Onbetaalde facturen leveranciers (crediteuren)

Alle kostenboekingen voor facturen van je leveranciers die je op dat moment nog niet had betaald.

Overzicht Overige nog te betalen

Bijvoorbeeld een kostenboeking voor rente waar nog geen betaling aan gekoppeld is.

Overzicht Nog niet gefactureerd door leverancier

Deze post ontstaat als je een kostenboeking maakt met een leverdatum die eerder valt dan de factuurdatum. Jortt weet dan dat je de goederen of diensten al hebt gekregen voordat de factuur er is, en zet het bedrag als openstaande post op de balans. Je moet je leverancier immers nog betalen.

Overzicht Vooruitbetalingen van klanten

Heeft je klant betaald voordat je de factuur hebt gestuurd, dan staat die betaling hier tot de maand waarin je de factuur stuurt.

Overzicht Nog te leveren diensten of goederen aan klant

Heeft je klant je factuur al betaald en lever je de goederen of diensten pas later, dan staat de betaling hier. Je moet immers nog leveren, dus je hebt een schuld aan je klant.

Belasting

Onder Belasting staan twee posten:

Sociale lasten/loonbelasting

Bij Sociale lasten / Loonbelasting staan de loonheffingen die je nog aan de Belastingdienst moet betalen. Die betaal je altijd een maand later, dus aan het eind van de maand staan ze hier.

Vennootschapsbelasting

Moet je nog vennootschapsbelasting betalen of krijg je die terug, dan staat dat hier. Voor een eenmanszaak of vof staat hier € 0,00.

Btw

De btw staat niet in dit rapport. Hoeveel btw je nog moet betalen of terugkrijgt, zie je op de balans, bij Nog te betalen of Nog te ontvangen, en in je btw-aangifte.

Overlopende posten in de jaarrekening

In de jaarrekening van jortt staat een hoofdstuk Overlopende posten. Dat is uitgebreider dan dit rapport: het noemt op de einddatum van de jaarrekening per factuur en boeking je onbetaalde facturen klanten en onbetaalde facturen leveranciers, en de onbetaalde belastingen: de btw, de sociale lasten en, bij een bv, de vennootschapsbelasting.

Afdrukken of opslaan als pdf-bestand

Klik op het printer-icoon om het overlopende posten rapport van de gekozen maand af te drukken. Kies in het venster van je browser je printer en klik op Afdrukken.

Wil je het rapport bewaren, kies dan bij de printer voor Opslaan als pdf of een pdf-printer. Het rapport wordt dan als pdf op je computer opgeslagen.

Kom je er niet uit? Femke en haar collega’s van support helpen je via contact of support@jortt.nl.