Wat is cashflow?

Cashflow (ook geschreven als cash flow) is het geld dat in een periode binnenkomt, min het geld dat in die periode uitgaat. In het Nederlands heet het ook kasstroom. Is het verschil positief, dan is er meer geld binnengekomen dan uitgegaan. Is het negatief, dan is je banksaldo in die periode gedaald.

Cashflow is iets anders dan winst. Je winst gaat over opbrengsten en kosten. Je cashflow gaat over het geld dat werkelijk op je rekening binnenkomt en eraf gaat.

Cashflow berekenen

Je berekent je cashflow met een eenvoudige formule:

Cashflow = ontvangsten − uitgaven (over dezelfde periode)

Een rekenvoorbeeld: in het eerste kwartaal ontvang je € 25.000 van klanten. In datzelfde kwartaal betaal je € 20.000 aan leveranciers, huur en btw. Je cashflow in het eerste kwartaal is dan € 5.000: je hebt € 5.000 meer ontvangen dan uitgegeven.

Je rekent met het geld dat werkelijk binnenkwam en uitging. Btw telt dus mee: de btw die je klant betaalt komt op je rekening, en de btw die je aan de Belastingdienst afdraagt gaat eraf.

Winst en cashflow: het verschil

Je kunt winst maken en toch een negatieve cashflow hebben. En andersom. Drie voorbeelden:

Een factuur die later wordt betaald. Je verstuurt op 20 december een factuur van € 10.000. Je klant betaalt op 12 januari. In je winst telt die € 10.000 al in december mee, want dan heb je de opbrengst verdiend. In je cashflow komt het geld pas in januari binnen.

De btw. Je winst-en-verliesrekening rekent zonder btw, je cashflow met btw. Na een goed kwartaal staat er dus meer op je rekening dan je hebt verdiend, en een deel daarvan moet bij de btw-aangifte weer weg.

Een investering. Je koopt in januari een laptop van € 2.400 en schrijft die in drie jaar af. In januari gaat er € 2.400 van je rekening af. Je winst daalt maar met € 800 per jaar, de afschrijving.

Meer hierover lees je in het verschil tussen de winst-en-verliesrekening en het cashflowoverzicht.

De drie soorten cashflow

Operationele cashflow

Alle ontvangsten en uitgaven uit de dagelijkse gang van zaken: betalingen van klanten, inkoop, huur, salarissen en de andere kosten om je diensten of producten te leveren.

Investeringscashflow

Alle ontvangsten en uitgaven voor investeringen die langer meegaan: computers, meubels, machines, maar ook software en octrooien. Verkoop je een oude machine, dan is die opbrengst ook investeringscashflow.

Financieringscashflow

Al het geld dat met financiering te maken heeft: een lening die je ontvangt of aflost, een lening die je aan een ander geeft, en het kopen of verkopen van aandelen in je bedrijf.

Vrije kasstroom

De vrije kasstroom (free cash flow) is je operationele cashflow min je investeringen. Komt er uit je dagelijkse werk € 40.000 binnen en investeer je € 15.000, dan is je vrije kasstroom € 25.000. Dat is het geld dat je vrij kunt besteden: om een lening af te lossen, te reserveren of uit te keren.

Wat zegt je cashflow?

Een negatieve cashflow is een waarschuwing. Duurt die te lang, dan kom je in betalingsproblemen, ook als je volgens je winst-en-verliesrekening winst maakt.

Van een negatieve winst ga je niet failliet, van een negatieve cashflow wel.

Niet elke negatieve maand is een probleem. In een maand waarin je de btw betaalt of een grote investering doet, gaat er nu eenmaal meer uit. Kijk daarom naar de lijn over meerdere maanden. Cashflow hangt nauw samen met je liquiditeit: de mate waarin je bedrijf zijn rekeningen op tijd kan betalen.

Je cashflow verbeteren

Meestal begin je bij je klanten. Factureer direct nadat je het werk hebt geleverd, spreek een korte betalingstermijn af en stuur een herinnering zodra die verlopen is. Hoe je een nette factuur maakt en verstuurt, lees je bij factuur maken. Werk je met vaste klanten of abonnementen, dan kun je ook automatisch incasseren.

Aan de uitgavenkant helpt het om grote investeringen te spreiden of te financieren, en om de btw die je ontvangt apart te zetten tot de aangifte.

Cashflow in jortt

In jortt hoef je je cashflow niet zelf uit te rekenen. Het cashflowrapport laat per maand zien hoeveel geld er op je bankrekening binnenkwam en hoeveel er uitging. Klik je op een maand, dan zie je de transacties erachter. Het rapport opent op het huidige jaar, en je kiest zelf een maand, kwartaal of jaar.

De cijfers komen uit je bank. Met de bankkoppeling komen je bij- en afschrijvingen vanzelf binnen. Het rapport klopt pas als je alle banktransacties hebt geboekt en Kruisposten leeg is.

Het cashflowrapport zit in jortt Plus; de verschillen tussen de pakketten zie je op de prijspagina. Werk je met jortt ZZP of MKB, dan zie je op de balans onder Kas en bank je saldo per maand. Klik je op die post, dan zie je wat er die maand is gebeurd.

Vooruitkijken doet het cashflowrapport niet: het laat zien wat er werkelijk is gebeurd. Een begroting van je opbrengsten en kosten maak je met Budgetten in jortt Plus; een liquiditeitsbegroting maak je in je eigen model.