Wat is cashflow?

Cashflow (ook geschreven als cash flow) is het verschil in geld dat je ontvangt en geld dat je uitgeeft in een bepaalde periode (bijvoorbeeld het huidige jaar). Cashflow noemen we in Nederland ook wel kasstroom. Cashflow staat los van je winst-en-verliesrekening. Je kunt bijvoorbeeld meer geld ontvangen dan uitgeven. Je hebt dan een positieve cashflow, terwijl je volgens de winst-en-verliesrekening verlies kunt maken. Dit kan te maken hebben met bijvoorbeeld afschrijvingen, of omdat er nog veel facturen niet betaald zijn door je klanten.

Cashflowrapport in boekhoudprogramma jortt

In boekhoudprogramma jortt hoef je je cashflow niet zelf uit te rekenen. Het cashflowrapport laat je per maand zien hoeveel geld er binnenkwam en uitging, en opent altijd op het huidige jaar. Je kunt zelf een ander jaar en een andere periode instellen. Omdat jortt de bij- en afschrijvingen van je gekoppelde bankrekening verwerkt, loopt het rapport gelijk met je bankrekening en hoef je niets over te tikken.

Het cashflowrapport zit in het jortt Plus abonnement. Werk je met een ander abonnement, dan zie je je geldstromen terug op de balans onder Kas en bank.

Cashflow berekenen

Je berekent je cashflow met een eenvoudige formule:

Cashflow = ontvangsten − uitgaven (over een bepaalde periode)

Een rekenvoorbeeld:
Je hebt het eerste kwartaal van dit jaar € 25.000 ontvangen.
Je hebt het eerste kwartaal van dit jaar € 20.000 uitgegeven.
Je cashflow in het eerste kwartaal is dan € 5.000.

Je hebt dus in het eerste kwartaal van dit jaar € 5.000 meer ontvangen dan uitgegeven.

3 soorten cashflow

Cashflow heb je in drie soorten:

Operationele cashflow: Dit betreft alle inkomsten en uitgaven die te maken hebben met de dagelijkse activiteiten van je bedrijf. Dus de inkoop van spullen die nodig zijn voor de bedrijfsvoering, de salarissen en kosten voor de verkoop van je diensten en producten.

Investeringscashflow: Dit betreft alle inkomsten en uitgaven die te maken hebben met de duurzame investeringen in je bedrijf. Denk aan de uitgaven aan computers, meubels, machines en de inkomsten door te desinvesteren, dus het verkopen van gebruikte computers, meubels en machines. En hier vallen ook de kosten onder voor duurzame immateriële zaken zoals software en octrooien.

Financieringscashflow: Dit betreft alle uitgaven en inkomsten van financiering aan en van derden. Dit kan dus gaan om een lening van de bank of juist een lening aan derden. Maar ook het kopen of verkopen van aandelen valt hieronder.

Vrije kasstroom

De vrije kasstroom (ook wel free cash flow) is het geld dat overblijft uit je operationele cashflow nadat je de investeringen in je bedrijf hebt betaald. Het laat zien hoeveel geld je vrij kunt besteden, bijvoorbeeld om leningen af te lossen, te reserveren of uit te keren.

Wat heb ik aan cashflow?

Een negatieve cashflow kan je waarschuwen voor problemen. Je kunt in een bepaalde periode winst maken maar toch een negatieve cashflow hebben. Bijvoorbeeld wanneer je al veel gefactureerd hebt en nog maar een klein deel door je klanten betaald is. De winst wordt namelijk positief op het moment dat je de factuur stuurt. De cashflow wordt positief wanneer de factuur betaald is. Lees meer over het verschil tussen de winst-en-verliesrekening en het cashflowoverzicht.

Van een negatieve winst ga je niet failliet, van een negatieve cashflow wel!

Cashflow is dus belangrijk. Je kunt in betalingsproblemen komen wanneer je te lang een negatieve cashflow hebt. Cashflow hangt daarmee nauw samen met je liquiditeit: de mate waarin je bedrijf aan zijn lopende betalingsverplichtingen kan voldoen. Een positieve cashflow is dan ook vaak een goed signaal voor je bedrijf.