Hoe boek ik een gedeeltelijke privé-uitgave die via zakelijke rekening is betaald?

Betaal je met je zakelijke rekening iets wat je ook voor een deel privé gebruikt, dan mag je het privédeel niet aftrekken als zakelijke kosten. Ook de btw van dat deel mag je niet terugvragen. Denk aan een telefoonabonnement, internet thuis of een laptop die ook het gezin gebruikt.

Wil je een lunch of diner boeken? Ga dan naar Lunch of diner boeken. Daar splitst jortt het niet-aftrekbare deel zelf.

Welk deel zijn privékosten?

De Belastingdienst heeft geen vaste verdeelsleutel voor je kosten. Je maakt zelf een schatting die je kunt uitleggen. Als vuistregel boeken veel ondernemers alles zakelijk als ze iets voor meer dan 90% zakelijk gebruiken.

Wil je weten welke kosten aftrekbaar zijn? Lees Aftrekbare kosten voor je bedrijf.

Deel laptop privé

Een laptop waarmee je ook af en toe een privémail verstuurt, boek je helemaal als zakelijke kosten. Anders wordt het als je gemiddeld twee dagen in de week voor je bedrijf werkt en de laptop de andere drie dagen privé gebruikt. Dan is het verdedigbaar dat je hem voor 40% zakelijk gebruikt, en dus voor 60% privé.

Deel telefoonrekening privé

Hetzelfde geldt voor je telefoonkosten. Gebruik je de telefoon vooral zakelijk en bel je af en toe privé, dan boek je alles zakelijk. Is de verhouding andersom, dan boek je alleen een klein deel als zakelijke kosten.

Met een ‘unlimited’ abonnement worden je kosten niet hoger als je privé belt. Dan is er geen privédeel om af te trekken.

Wees reëel

Het privédeel van je boekingen heeft maar een kleine invloed op je winst-en-verliesrekening. Doe een reële schatting en pas die elke maand op dezelfde manier toe. Dan heb je bij een controle een verhaal dat je kunt uitleggen.

Zo boek je een gedeeltelijke privé-uitgave

In dit voorbeeld boekt Koertt een telefoonrekening van € 48,40, met € 8,40 btw (21%). Zonder btw is dat € 40,00. De telefoon wordt voor 40% privé gebruikt.

1. Ga naar Nog te doen in het hoofdmenu.
2. Klik bij Bij- en afschrijvingen op de juiste rekening.
3. Klik op de afschrijving van de telefoonrekening. Het paneel Banktransactie opent.
4. Klik bij Mogelijke koppelingen op Maak boeking. Het paneel Maak boeking aan opent.
5. Kies bij Soort boeking voor Kosten en als Categorie Kantoorkosten.
6. Neem bij Totaal btw de btw over die op de factuur staat, hier € 8,40.
7. Klik op Privé-uitgave. Het blok klapt open en er staat een regel met Privégebruik 50%.
8. Vul bij Omschrijving in waar het om gaat, bijvoorbeeld Privégebruik telefoon.
9. Vul bij Factuurbedrag excl. het bedrag van de factuur zonder btw in: € 40,00.
10. Kies bij Btw het tarief van de factuur: 21%.
11. Kies bij Privégebruik het percentage dat je privé gebruikt: 40%.
12. Controleer de totalen: Totaalbedrag privé excl. btw is € 16,00 en Totaal btw privé is € 3,36.
13. Klik op Opslaan.

Vul bij Factuurbedrag excl. het hele factuurbedrag zonder btw in, niet het privébedrag. Jortt rekent het privédeel zelf uit met het percentage bij Privégebruik. Vul je het privébedrag in, dan gaat het percentage er nog een keer af.

Staan er op één factuur bedragen met verschillende btw-tarieven, klik dan op Toevoegen en maak een tweede regel. Doe je geen btw-aangifte, dan zie je geen kolom Btw en heet het totaal Totaalbedrag privé.

Wat gebeurt er na het opslaan?

Van de telefoonrekening van Koertt boekt jortt:

In je winst-en-verliesrekening staat het privédeel dus wel bij de kosten, op Niet aftrekbare kosten en Gedeeltelijke privéuitgave. In het rapport voor je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting onder Rapporten zet jortt het bedrag bij de kosten die niet aftrekbaar zijn. Zo telt het niet mee als aftrekpost.

Lunch en diner: jortt splitst zelf

Kies je de categorie Lunch en diner / representatiekosten, dan verdwijnt het blok Privé-uitgave. Jortt boekt daar zelf het deel dat niet aftrekbaar is: 20% bij een eenmanszaak, vof, maatschap of cv en 26,5% bij een bv. Lees meer in zakelijke lunch of diner boeken.